Setzen Sie auf Szenarioanalyse, Stress- und umgekehrte Stresstests

Eine genaue Bewertung des operationellen Risikos ist nicht unproblematisch, insbesondere wenn nur begrenzte Daten über die Wahrscheinlichkeit und die Auswirkungen von Risiken verfügbar sind. Und selbst wenn man auf Trenddaten zugreifen kann, wer sagt denn, dass sich Risikoereignisse wiederholen werden? Eine noch größere Herausforderung sind „Ereignisse mit geringer Wahrscheinlichkeit und hoher Auswirkung, für die es oft keine Daten gibt“, so das Institute of Operational Risk (IOR) in seinem Whitepaper ‚Scenario Analysis, Stress and Reverse Stress Testing‘. Zusätzliche Schwierigkeiten können sich in „dynamischen Organisationsumgebungen ergeben, in denen es ein hohes Maß an internen oder externen Veränderungen gibt (z.B. politischer, technologischer oder sozialer Wandel), die den Wert der Verfolgung historischer Trends weiter verringern. Um mehr Klarheit zu schaffen, haben sich Risikoprofis der Szenarioanalyse und den damit verbundenen Instrumenten, dem Stress- und dem umgekehrten Stresstest, zugewandt, da diese, wenn sie effektiv durchgeführt werden, helfen können:

  • Management, um die Widerstandsfähigkeit der Organisation gegenüber größeren operationellen Risiken zu testen und im Voraus Reaktionsmaßnahmen zu beschließen
  • Um eine zukunftsorientierte Perspektive zu bieten – potenzielle operationelle Risikoereignisse können sich von historischen Ereignissen unterscheiden
  • Risikomanager sollen kreativ denken und ihre Erkenntnisse teilen
  • Als Ergänzung zu anderen weit verbreiteten Techniken zur Identifizierung und Bewertung von Risiken, wie z.B. der Selbsteinschätzung von Risiken und Kontrollen
  • Verbesserung des Kontrollumfelds – mögliche Schwächen oder Lücken in den aktuellen Kontrollen werden im Rahmen der Szenarioanalyse identifiziert

Der Inhalt des Leitfadens „Szenarioanalyse, Stresstests und umgekehrte Stresstests“ umfasst folgende Punkte:

  • Die Beziehung zwischen Szenarioanalyse, Stresstest und umgekehrtem Stresstest;
  • Die Phasen, die bei der Anwendung dieser Instrumente zur Risikoidentifizierung und -bewertung zu befolgen sind: Vereinbarung des Schwerpunkts der Analyse; Festlegung der Analyseebenen; Vorbereitung eines Workshops; Durchführung eines Workshops; Validierung der Ergebnisse; Steuerung des Prozesses; und
  • Wie Sie die Ergebnisse von Szenarioanalysen, Stresstests und umgekehrten Stresstests effektiv nutzen können, einschließlich der Verwendung von Szenarien zur Unterstützung von Risikobewertungen und Risiko- und Kapitalmodellierung

Laut dem IOR, „Operationelle Risiken sind oft die schwerwiegendsten Ereignisse für Unternehmen und stellen reine Markt-, Kredit- oder Geschäftsrisiken in den Schatten. Die COVID-19-Pandemie ist ein aktuelles Beispiel, ebenso wie die globale Finanzkrise von 2007-8.“ Letztendlich müssen der Vorstand und die Geschäftsleitung die Arten von Ereignissen verstehen, die die Geschäftsaktivitäten gefährden können, und sollten sicherstellen, dass strategische oder operative Entscheidungen nicht unbeabsichtigt die Gefährdung durch Risikoereignisse erhöhen oder das Unternehmen anfälliger für deren Auswirkungen machen. ___________

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