Adopter l’analyse de scénarios, les tests de stress et les tests de stress inversés
L’évaluation précise du risque opérationnel n’est pas sans poser de problèmes, en particulier lorsque les données disponibles sur la probabilité et l’impact du risque sont limitées. Et même s’il est possible d’accéder à des données sur les tendances, qui peut affirmer que les événements à risque se répéteront ? Les événements à faible probabilité et à fort impact, pour lesquels les données sont souvent inexistantes, posent un plus grand défi encore, suggère l’Institute of Operational Risk (IOR) dans son livre blanc intitulé « Scenario Analysis, Stress and Reverse Stress Testing » (Analyse de scénarios, tests de stress et tests de stress inversés). D’autres difficultés peuvent se présenter dans des « environnements organisationnels dynamiques, caractérisés par des niveaux élevés de changement interne ou externe (par exemple, changement politique, technologique ou social), qui réduisent encore la valeur du suivi des tendances historiques ». Pour plus de clarté, les professionnels du risque se sont tournés vers l’analyse de scénarios et les outils connexes, les tests de stress et les tests de stress inversés, qui, lorsqu’ils sont menés de manière efficace, peuvent être utiles :
- La direction teste la résilience de l’organisation face aux risques opérationnels majeurs et décide à l’avance des mesures à prendre.
- Fournir une perspective d’avenir – les événements potentiels de risque opérationnel peuvent différer des événements historiques.
- Les gestionnaires de risques doivent faire preuve de créativité et partager leurs idées.
- Compléter d’autres techniques largement adoptées pour identifier et évaluer les risques, telles que l’auto-évaluation des risques et des contrôles.
- Améliorer l’environnement de contrôle – les éventuelles faiblesses ou lacunes des contrôles actuels seront identifiées dans le cadre de l’analyse des scénarios.
Le contenu de l’orientation « Analyse de scénarios, tests de stress et tests de stress inversés » comprend les éléments suivants :
- La relation entre l’analyse de scénarios, les tests de résistance et les tests de résistance inversés ;
- Les étapes à suivre lors de la mise en œuvre de ces outils d’identification et d’évaluation des risques : se mettre d’accord sur l’objet de l’analyse ; déterminer les niveaux d’analyse ; préparer un atelier ; organiser un atelier ; valider les résultats ; assurer la gouvernance du processus ; et
- Comment utiliser efficacement les résultats de l’analyse de scénarios, des tests de stress et des tests de stress inversés, y compris l’utilisation de scénarios pour soutenir l’évaluation des risques et la modélisation des risques et des fonds propres ?
Selon l’IOR, « Les événements liés au risque opérationnel sont souvent les plus graves de tous pour les organisations, éclipsant les événements liés au risque de marché, de crédit ou d’entreprise en termes d’ampleur. La pandémie de COVID-19 en est un exemple récent, tout comme la crise financière mondiale de 2007-8 ». En fin de compte, le conseil d’administration et la direction générale doivent comprendre les types d’événements susceptibles de compromettre les activités de l’entreprise et veiller à ce que les décisions stratégiques ou opérationnelles n’augmentent pas, par inadvertance, l’exposition aux événements à risque ou ne rendent pas l’organisation plus vulnérable à leurs effets. ___________
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