ESG-Compliance: Werden Sie bereit sein?

Organisationen aller Art bereiten sich zunehmend auf die ESG-Compliance vor. Sowohl die EU als auch die U.S. Securities and Exchange Commission stehen kurz davor, die Aufsicht über Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekte zu verstärken. Hinzu kommt die zunehmende Kontrolle durch Investoren, Aktionäre und Kunden, die Geschäfte mit Unternehmen tätigen möchten, die ihren Werten entsprechen.

Das Problem ist, dass es derzeit keinen Konsens darüber gibt, was gemessen werden sollte oder wie es gemessen werden sollte. Ungeachtet dessen müssen Organisationen diese Angelegenheiten jetzt angehen, da ESG-Standards weltweit an Bedeutung und Dauerhaftigkeit gewinnen.

ESG-Regelungen werden kommen

Was vor Jahren als „sozial verantwortliches Investieren“ begann, bei dem Investoren begannen, den Kauf sogenannter „Sündenaktien“ – typischerweise Hersteller von Alkohol, Tabak, Glücksspielen oder Waffen – zu prüfen und einzuschränken, hat sich zu etwas viel Größerem entwickelt.

Im Jahr 2006 veröffentlichten die Vereinten Nationen die Prinzipien für verantwortliches Investieren, die Sündenaktien auf andere Themen wie Umwelt, Nachhaltigkeit und soziale Gerechtigkeit ausweiteten. Seitdem hat die ESG-Bewegung an Fahrt gewonnen. Im Jahr 2020 entfachte COVID-19 das Bewusstsein für soziale und rassische Gerechtigkeit. Dies, kombiniert mit einer neuen Präsidentschaftsagenda in den USA, schuf einen perfekten Sturm, der ESG und Unternehmensverantwortung plötzlich in den Vordergrund rückte.

Als Teil ihrer Regulierungsagenda für das kommende Jahr stellte die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) sicher, dass die ESG-Compliance ihre oberste Priorität war. Sie nannte speziell „Offenlegung in Bezug auf Klimarisiken, Humankapital, einschließlich Diversität der Belegschaft und Diversität des Unternehmensvorstands, sowie Cybersicherheitsrisiken.“

Der SEC-Vorsitzende Gary Gensler wies die Mitarbeiter auch an, Empfehlungen auszuarbeiten, wie Unternehmen Emissionen aus den eigenen Betrieben, Energie- und Ressourcennutzung sowie anderen Teilen der Wertschöpfungskette offenlegen könnten, einschließlich Scope 1, Scope 2 und Scope 3.

Andere Aufsichtsbehörden wie das Office of the Comptroller of the Currency und die Federal Reserve haben ebenfalls verschiedene Aspekte der ESG-Compliance betont.

In den Vereinten Nationen orientieren sich immer mehr Unternehmen und Investoren an den Zielen für nachhaltige Entwicklung (SDGs). Alle 193 Mitgliedsländer der UN haben die SDGs als Fahrplan für Unternehmen zur Offenlegung ihrer sozialen und ökologischen Auswirkungen angenommen.

Es gibt 17 SDG-Ziele, die zusammen 231 separate Indikatoren umfassen, die Armut, Hunger, Geschlechtergleichstellung, Klimawandel, die Förderung menschenwürdiger Arbeitsplätze, wirtschaftliches Wachstum und mehr adressieren sollen. Und wenn Investmentfirmen SDG verwenden, meinen sie es ernst. Sie wollen harte, hochwertige Daten, die ESG-Verpflichtungen beweisen, und sie werden stolz auf Unternehmen verzichten, die bei der SDG-Berichterstattung zu kurz kommen.

ESG-Compliance braucht einen Kapitän für ihr Schiff

Es gibt viele ESG-bezogene Rahmenwerke. Einige der gängigsten sind die Global Reporting Initiative (GRI), das Sustainability Accounting Standards Board (SASB), der International Integrated Reporting Council (IIRC), das Climate Disclosure Standards Board (CDSB) und die Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD).

Leider gibt es keine allumfassende Instanz, die Orientierung zu jeder Kategorie eines integrierten ESG-Programms bietet. Jede Organisation hat ihren eigenen Fokus und ihre eigene Agenda. Infolgedessen kombinieren viele Unternehmen Teile mehrerer Rahmenwerke, um ihre eigene Berichtsstruktur aufzubauen, von der sie hoffen, dass sie die Stakeholder zufriedenstellt.

Um diesen Prozess zu bewältigen, stützen sich Organisationen stark auf ihre Compliance-Abteilungen, um das ESG-Schiff zu steuern. Dies macht Sinn, da die Unternehmens-Compliance in erster Linie eine Governance-Funktion ist. Sie ist geeignet, Struktur und Kontrollen bereitzustellen, um konsistente, wiederholbare Prozesse für das Management und die Berichterstattung kritischer ESG-Daten zu ermöglichen – einschließlich der gesamten Lieferkette.

Jeder Kapitän braucht eine Karte

Es gibt eine starke Unterstützung für ESG-Compliance unter den Stakeholdern. Allerdings fühlen sich Unternehmen oft orientierungslos, selbst wenn sie weiterhin an ESG-Strategien arbeiten.

Wenn Sie nicht über die technologischen Systeme verfügen, um Informationen auf effiziente, systematische Weise zu sammeln, wird es schwierig sein, den Anforderungen der ESG-Offenlegungen gerecht zu werden. Isolierte Systeme machen auch die Datenkonsistenz zu einer Herausforderung, ganz zu schweigen von Echtzeit-Berichterstattung und -Analytik. Wenn Sie nur Ihren Teil des Horizonts sehen können, ist es schwer für alle, in eine Richtung zu rudern.

Integrierte ESG-Technologie kann eine dringend benötigte klare Sichtlinie zum Ziel bieten. Die richtige Software macht es einfach, alle ESG-relevanten Daten an einem Ort zu sammeln. Compliance-Teams können diese Daten nutzen, um die ESG-Performance im gesamten Unternehmen und der gesamten Lieferkette zu überwachen – bis hin zu Produkten und Materialien. Sie werden wissen, welche Lieferanten am besten abschneiden, sodass Sie Ihre Ressourcen angemessen lenken – oder umlenken – können.

Integrierte ESG- und Risikomanagement-Technologie schafft auch ein einziges Datenrepository, das für alle zugänglich ist, die es benötigen. Diese erhöhte Transparenz fördert die Zusammenarbeit, Glaubwürdigkeit und Unterstützung sowohl innerhalb als auch außerhalb der Organisation.

ESG-Compliance dreht sich heutzutage möglicherweise mehr darum, die eigene Geschichte zu erzählen und sich selbst zur Verantwortung zu ziehen, als Bußgelder und Strafen zu vermeiden. Doch Regulierungen werden kommen. Warten Sie nicht darauf, sich anzuschließen.

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