Die Gesamtrisikokosten (TCOR) sind immer noch keine weit verbreitete Kennzahl im Bereich des Risikomanagements. Ich frage mich warum? Vielleicht, weil es schwer abzuleiten und zu verstehen ist, vielleicht aber auch, weil es nicht als faires Maß für das Risiko eines Unternehmens angesehen wird. Vielleicht auch ein bisschen von beidem. Es scheint, dass das, was wir oft als TCOR bezeichnen, eigentlich die Kosten des VERSICHERTEN Risikos sind, so dass der richtige Begriff vielleicht Gesamtkosten des versicherten Risikos (TCOIR) lauten sollte. Was normalerweise als TCOR bezeichnet wird, umfasst Prämienkosten, Kosten für einbehaltene Risiken, Kosten für Schadenbearbeitung und Maklerdienste, versicherungsmathematische Gebühren und ähnliches. Dies ist jedoch nur die Spitze des Eisbergs. Aus praktischer Sicht sollten die wahren Gesamtrisikokosten auch die Kosten für Anwaltskosten und Vergleiche enthalten, selbst bei nicht versicherten Prozessverlusten. Apropos, alle Ihre Aktivitäten zur Überprüfung von Verträgen und deren Einhaltung sind ebenfalls Risikokosten. Wenn wir schon dabei sind, müssen wir wahrscheinlich auch die Kosten für herkömmliche Programme und Projekte im Bereich Sicherheit und Gesundheitsschutz am Arbeitsplatz und Umweltschutz sowie die allgemeinen Verwaltungskosten der Abteilungen Risikomanagement, Sicherheit, Recht, Verträge/Compliance und Umweltangelegenheiten berücksichtigen. Und was ist mit den Kosten für die Innenrevision und die Aktivitäten des Chief Information Security Officer? Wenn Sie innehalten und versuchen, all die Aktivitäten in einem Unternehmen zu erfassen, die mit der Identifizierung, Messung und Kontrolle von Risiken verbunden sind, dann ist unsere traditionelle Definition von TCOR nicht sehr aussagekräftig. Es ist viel einfacher, die mit dem traditionellen Risikotransferprogramm verbundenen Kosten zu erfassen und darüber Bericht zu erstatten und diese dann im Laufe der Zeit als interne Benchmark zu verwenden, indem Sie sie mit einigen aussagekräftigen Geschäftskennzahlen wie Umsatz, Mitarbeiterzahl oder anderen in Ihrem Unternehmen üblichen Kennzahlen abgleichen. Die Ersetzung von TCOR durch TCOIR ist für die meisten Unternehmen einfacher zu verdauen, nicht nur, weil der Anwendungsbereich begrenzter ist, sondern auch, weil es kein völlig neues Verständnis der Definition von „Risiko“ erfordert, das die meisten Unternehmen noch nicht bereit sind zu übernehmen. Unabhängig davon, wie Sie es nennen, TCOR oder TCOIR, ist es wichtig, sorgfältig und vollständig zu definieren, was die Zahl ist und woraus sie sich zusammensetzt. Schreiben Sie es auf. Sprechen Sie darüber. Machen Sie den Begriff im gesamten Unternehmen bekannt. Jedes Unternehmen und jedes Versicherungsprogramm ist anders. Geben Sie sich also Mühe, klar zu definieren, was Sie meinen, wenn Sie den Begriff in Ihrem Unternehmen verwenden, egal ob Sie ihn TCOR, TCOIR oder anders nennen. Einige der Komponenten von TCOIR könnten sein:

  • Kosten für Risikotransfer (Versicherungsprämien) für Schaden- und Unfallversicherungen, Spezialversicherungen, Prämien für Leistungen an Arbeitnehmer usw.
  • Maklergebühren und Honorare für Leistungsberater
  • TPA oder andere Gebühren für die Verwaltung von Ansprüchen
  • Versicherungsmathematischer Aufwand
  • RMIS-Systemkosten (direkt und indirekt)
  • Ausgaben für die Abteilung Risikomanagement G&A
  • Einbehaltene Verluste (einschließlich jährlicher versicherungsmathematischer Zuschläge)
  • Honorare für Risikomanagementberater
  • Fronting-Gebühren
  • Captive Management/Buchhaltung/Rechtsberatungsgebühren und -kosten
  • Kredit für:
    • Rückversicherungsprovisionen
    • Gewinnprovisionen
    • Prämienrückerstattungen oder Prämienrückgaben bei Altprogrammen
    • Erstattung von Prämienprüfungen