Risikobereitschaft. Risikotoleranz. Sie werden mit den Begriffen vertraut sein, aber wie unterscheiden sie sich? Sind sie tatsächlich austauschbar, da beide die unternehmerische Entscheidungsfindung beeinflussen können? Die Government Finance Function* bietet eine einfache Definition, die Klarheit schafft: Risikobereitschaft: das Risikoniveau, mit dem eine Organisation arbeiten möchte. Risikotoleranz: das Risikoniveau, mit dem eine Organisation zu operieren bereit ist. Abgesehen von Feinheiten und Semantik besteht die Herausforderung für Unternehmen darin, zu unterscheiden, welche Risiken es wert sind, eingegangen zu werden, da sie wahrscheinlich zu wertschöpfenden Chancen führen, und welche Risiken eher eine Bedrohung darstellen und Werte zerstören können. Misserfolge können oft das Ergebnis einer übermäßigen Risikobereitschaft oder umgekehrt einer zu großen Risikobereitschaft sein. „Durch die Festlegung einer angemessenen Risikobereitschaft und die Implementierung eines Rahmens, der sicherstellt, dass diese Risikobereitschaft beibehalten wird, können Organisationen sicherstellen, dass die Entscheidungsträger sie weder zu viel noch zu wenig Risiko aussetzen“, rät das Institute of Risk (IOR). In seinem Whitepaper ‚Operational Risk Appetite and Tolerance‘ (Risikobereitschaft und -toleranz) konzentriert sich das IOR auf das operationelle Risiko als Teil der allgemeinen Risikobereitschaft eines Unternehmens. Das Whitepaper macht deutlich, dass es keine Einheitslösung gibt, betont aber die Bedeutung des Engagements des Vorstands und der Geschäftsleitung: Operative Risiken wie Betrug, Gesundheit und Sicherheit oder verhaltensbedingte Risiken müssen im Sinne einer guten Unternehmensführung und Compliance gemanagt werden. Und strategische Entscheidungen hängen oft von der Exposition gegenüber operationellen Risiken ab, so dass das Vertrauen in die Fähigkeit einer Organisation, diese Risiken einzugehen und zu managen, vorhanden sein muss. Auch wenn die Entwicklung und Umsetzung eines Rahmens für das Management operationeller Risiken und die Risikotoleranz eine Herausforderung sein kann, kann sich dies in erheblichem Maße auszahlen.
Vorteile der Einführung eines Rahmens für die Risikobereitschaft bei operationellen Risiken:
- Indem er die Art und Höhe der als akzeptabel und inakzeptabel erachteten operationellen Risiken definiert, kann der Vorstand angemessene Grenzen für Geschäftsaktivitäten und Verhaltensweisen setzen und so eine effektive Unternehmensführung ausüben.
- Kann dazu beitragen, eine risikobewusste Kultur zu fördern: Ein Rahmenwerk bietet eine Plattform, von der aus die Einstellung von Führungskräften zu Risiken mitgeteilt werden kann.
- Schafft einen Rahmen für die Entscheidungsfindung in Bezug auf operationelle Risiken und hilft dabei festzustellen, welche Risiken eingegangen werden sollten und welche umgekehrt vermieden oder gemildert werden sollten.
- Wenn Sie dem Risiko einen höheren Stellenwert einräumen, hilft dies bei der Zuweisung oder Priorisierung von Ressourcen für das Risikomanagement.
- Hebt vorrangige Probleme hervor – nämlich Kontrollschwächen oder operative Risiken, die über die Risikobereitschaft und -toleranz hinausgehen.
- Hilft sicherzustellen, dass die Kosten für das operative Risikomanagement den Nutzen nicht übersteigen.
- Bessere Abstimmung von strategischen Zielen und operativen Aktivitäten
- Ein besseres Verständnis des Zusammenspiels zwischen operationellen Risiken und Geschäftszielen wie der Entwicklung neuer Geschäfte.
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Mit Tipps zur Bestimmung der Risikobereitschaft, praktischen Beispielen, einem Überblick über die Elemente eines Rahmens für das Management operationeller Risiken und einer Anleitung zur Umsetzung ist das White Paper ein unschätzbares Nachschlagewerk. *Leitfaden für die Risikobereitschaft der Finanzabteilung der Regierung, Oktober 2020