Para dirigir un negocio exitoso y sostenible, las organizaciones deben equilibrar el riesgo y la oportunidad para alcanzar sus objetivos estratégicos. La gestión de riesgos no se trata solo de mitigar las amenazas, sino también de permitir el crecimiento y la innovación asumiendo riesgos calculados. Esta es la razón por la que es crucial alinear los controles de gestión de riesgos con su apetito de riesgo y sus objetivos estratégicos. Sin esta alineación, las empresas pueden invertir en exceso en controles innecesarios o exponerse a riesgos que podrían poner en peligro su éxito a largo plazo.
Comprensión del apetito de riesgo y la alineación estratégica
El apetito de riesgo es el nivel de riesgo que una organización está dispuesta a aceptar en la búsqueda de sus objetivos. Está influenciado por el sector de la empresa, su posición financiera, el entorno regulatorio y la estrategia general. Una organización con un bajo «apetito de riesgo» puede priorizar controles estrictos para evitar cualquier pérdida potencial, mientras que una con un mayor apetito de riesgo puede estar más dispuesta a asumir riesgos para impulsar la innovación y la ventaja competitiva. Es importante que una organización defina el nivel de riesgo que está dispuesta a aceptar para cada riesgo en su registro de riesgos y que trabaje arduamente para implementar los controles necesarios para garantizar que los niveles de riesgo permanezcan dentro de esos límites.
Los objetivos estratégicos definen a dónde quiere ir la organización, mientras que la gestión de riesgos garantiza que los riesgos se identifiquen, evalúen y controlen adecuadamente para respaldar el logro de esos objetivos. Si existe una desalineación, las empresas pueden sofocar el crecimiento siendo demasiado cautelosas o exponerse a amenazas existenciales a la progresión estratégica al no controlar los riesgos clave de manera efectiva.
El papel de una biblioteca de controles en la gestión de riesgos
Una de las formas más efectivas de alinear la gestión de riesgos con los objetivos estratégicos es implementar una serie de controles y asignarlos a los riesgos relevantes en el registro de riesgos. La mayoría de las empresas lo hacen estableciendo una «biblioteca de controles», un repositorio central de todos los controles de gestión de riesgos que la organización tiene implementados. Este enfoque garantiza la coherencia, la eficiencia y la responsabilidad en la mitigación de riesgos.
Cada riesgo identificado en el registro de riesgos debe tener controles correspondientes que ayuden a reducir su probabilidad e impacto. Los controles pueden adoptar diversas formas, entre ellas:
Políticas y procedimientos: Directrices que definen cómo se deben ejecutar los procesos para garantizar el cumplimiento y mitigar el riesgo.
Programas de formación: Formación periódica del personal para garantizar el conocimiento y el cumplimiento de las mejores prácticas.
Medidas de seguridad: Controles de seguridad físicos y digitales, como CCTV, alarmas contra incendios, protocolos de ciberseguridad, equipos de seguridad o restricciones de acceso.
Comprobaciones periódicas y evaluaciones de riesgos: Comprobaciones periódicas, auditorías internas, evaluaciones de rendimiento y evaluaciones de riesgos para garantizar el cumplimiento de los procedimientos y las políticas.
Controles correctivos: Planes de respuesta a incidentes y protocolos de recuperación para minimizar los daños cuando los riesgos aumentan o los controles fallan.
Supervisión automatizada de controles: Algunas empresas utilizan software GRC para implementar la supervisión automatizada de controles, lo que implica incorporar datos relacionados con el riesgo de otros sistemas y fuentes a su plataforma GRC a través de integraciones de API. A continuación, se establecen reglas para alertar al personal cuando los niveles de riesgo son altos o suceden ciertas cosas, lo que les permite tomar medidas antes de que las cosas empeoren.
Las empresas deben tener un proceso de escalamiento y remediación claramente definido para notificar al personal clave las infracciones del umbral de riesgo, lo que permite la mitigación proactiva del riesgo.
La importancia de los controles eficaces
Tener controles eficaces permite a una organización operar dentro de su apetito de riesgo acordado. Sin controles suficientes, la organización puede estar expuesta a riesgos inaceptables, lo que podría provocar pérdidas financieras, daños a la reputación o incumplimiento normativo. Por el contrario, si se implementan controles excesivos, se pueden desperdiciar recursos en esfuerzos innecesarios de mitigación de riesgos, lo que reduce la eficiencia operativa y la competitividad.
Beneficios clave de los controles eficaces:
Garantiza el cumplimiento: Ayuda a la empresa a cumplir con los requisitos reglamentarios y a alinear sus procesos con las políticas internas y los estándares de la industria.
Protege los activos: Protege los activos financieros, humanos y tecnológicos de la organización de posibles amenazas.
Mejora la toma de decisiones: Proporciona a los líderes información clara sobre la exposición al riesgo y las estrategias de mitigación, lo que les permite asignar presupuesto y recursos para reducir los riesgos más críticos.
Apoya la continuidad del negocio: Reduce las interrupciones mediante la gestión proactiva de las amenazas, la reducción de los niveles de riesgo y los incidentes inesperados.
Las pruebas de control y las comprobaciones de control periódicas son esenciales para garantizar que los controles sigan siendo eficaces con el tiempo. Este proceso debe estar totalmente documentado, proporcionando a los equipos de gestión una visión completa de los controles y su estado y eficacia. Además, si los riesgos cambian debido a la evolución de las condiciones empresariales, las regulaciones o las amenazas externas, las organizaciones también deben revisar y adaptar sus controles en consecuencia para garantizar que aborden los riesgos más pertinentes.
Alineación de los controles con el apetito de riesgo y los objetivos estratégicos
Es imposible controlar todos y cada uno de los riesgos debido a las limitaciones presupuestarias y de recursos. Por eso es esencial priorizar los controles en función del apetito de riesgo y los objetivos estratégicos de la organización.
Por ejemplo:
Si una organización tiene un bajo apetito por el riesgo financiero, debe implementar controles financieros sólidos, sistemas de detección de fraude y mecanismos sólidos de auditoría interna.
Si una empresa se encuentra en una fase de alto crecimiento, puede estar dispuesta a aceptar un mayor nivel de riesgo operativo en la búsqueda de la expansión. Sin embargo, los riesgos críticos que podrían descarrilar los planes de crecimiento estratégico (por ejemplo, las amenazas a la ciberseguridad o las infracciones reglamentarias) aún deben controlarse estrictamente.
Si una empresa está experimentando problemas de robo, su estrategia podría ser reducir el robo para proteger las ganancias. Por lo tanto, necesitarían implementar controles como guardias de seguridad, CCTV y etiquetas de seguridad para abordar el robo.
Si una empresa depende de un servicio de mensajería externo para entregar sus productos y ha habido problemas con entregas tardías que afectan la satisfacción del cliente, la organización querrá abordar este riesgo de terceros implementando controles más sólidos para garantizar que las entregas lleguen de manera oportuna.
Como puede ver en estos ejemplos, lograr el equilibrio adecuado entre la asunción de riesgos y los controles de mitigación de riesgos es clave. Algunos objetivos estratégicos pueden justificar la superación temporal de ciertos umbrales de riesgo, siempre que los líderes comprendan las contrapartidas y tengan planes de contingencia establecidos. Otros riesgos, por ejemplo, un riesgo regulatorio que podría hacer que una empresa pierda su licencia si no cumple con las normas, deben ser una prioridad máxima para controlar.
¿Cómo ayuda el software GRC a alinear los controles de riesgo con el apetito de riesgo y los objetivos estratégicos?
Muchas organizaciones utilizan software de gobierno, riesgo y cumplimiento (GRC) para garantizar que los controles de gestión de riesgos estén alineados con su apetito de riesgo y sus objetivos estratégicos. Las plataformas GRC permiten a las organizaciones automatizar y agilizar los procesos de gestión de riesgos y capacitar a las empresas para que asignen fácilmente los riesgos y los controles a sus objetivos estratégicos y establezcan reglas para garantizar que los riesgos se compensen con los controles adecuados para garantizar que no excedan el apetito de riesgo.
Así es como funciona:
Las organizaciones utilizan software GRC para crear un registro de riesgos centralizado, capturando todos los riesgos identificados y evaluando su probabilidad e impacto. Establecen indicadores clave de riesgo (KRI) para cada riesgo y acuerdan los umbrales de apetito de riesgo para cada riesgo o área de riesgo. Los niveles de riesgo se supervisan de forma continua. Se llevan a cabo evaluaciones de riesgos periódicas, el personal simplemente completa formularios en línea para completar la evaluación y todos los datos se introducen en la plataforma. Los niveles de riesgo también se pueden supervisar en función de los datos operativos de otros sistemas y hojas de cálculo introduciendo los datos en la plataforma a través de integraciones de API, creando una visión holística del riesgo.
Una vez que se establece el registro de riesgos, las empresas pueden desarrollar su biblioteca de controles en la plataforma GRC. Cada control se asigna a los riesgos relevantes en el registro de riesgos y el software GRC realiza un seguimiento de la eficacia del control a través de flujos de trabajo y paneles automatizados. Si un control falla, el sistema lo marca para que se tomen medidas inmediatas, lo que garantiza que cada riesgo tenga medidas de mitigación adecuadas.
Para garantizar que los controles sean eficaces, el software GRC permite a las organizaciones programar y automatizar las pruebas de control y las comprobaciones periódicas para supervisar continuamente los controles y su estado y eficiencia. La eficacia del control generalmente se mide utilizando indicadores clave de riesgo (KRI) e indicadores clave de rendimiento (KPI).
Si un control falla o un riesgo excede el umbral de apetito de riesgo aceptable, el sistema activa automáticamente alertas, lo que permite una acción inmediata, lo que garantiza que los riesgos de alta prioridad reciban atención urgente por parte de los líderes. Si los niveles de riesgo son consistentemente altos y los controles existentes son insuficientes, el sistema ayuda a identificar las brechas destacando dónde se necesitan nuevos controles.
Algunas herramientas GRC más modernas ofrecen capacidades de planificación estratégica en la misma plataforma. Esta funcionalidad permite a las empresas definir sus objetivos estratégicos y planificar los programas, proyectos, tareas y acciones que les ayudarán a alcanzarlos. A cada tarea se le asignan plazos, presupuestos y propiedad claros, y a medida que se completan las tareas y acciones, el progreso se indica en cada etapa del plan estratégico. El personal puede agregar cualquier riesgo estratégico al registro de riesgos y establecer los controles apropiados. A medida que avanza la estrategia, las empresas pueden ver fácilmente el impacto en el rendimiento operativo, lo que les permite ajustar su estrategia según sea necesario y garantizar que los involucrados estén siempre actualizados.
La gestión de riesgos, el establecimiento de controles y la gestión de la estrategia y el rendimiento operativo en una plataforma holística guían a las empresas para implementar los controles adecuados para mantenerlos dentro de su apetito de riesgo y lograr sus objetivos estratégicos. Los flujos de trabajo, las notificaciones y los informes automatizados mantienen informado al personal relevante para que puedan realizar ajustes de control para mantener a la organización dentro de su apetito de riesgo y garantizar que su estrategia se mantenga encaminada.
Conclusión
Ninguna organización puede mitigar todos los riesgos. Por lo tanto, alinear los controles de gestión de riesgos con el apetito de riesgo y los objetivos estratégicos es esencial para garantizar que los recursos se gasten donde más importan. Sin esta alineación, las organizaciones pueden exponerse a riesgos innecesarios o sofocar el crecimiento con controles excesivos. Al construir una biblioteca de controles estructurada, asignar controles a los riesgos relevantes y aprovechar el software GRC para alinear la gestión de riesgos y los controles con los objetivos estratégicos y su apetito de riesgo, las organizaciones pueden crear un marco de gestión de riesgos eficaz que equilibre la protección con el progreso.
En última instancia, la gestión de riesgos debe ser un facilitador estratégico, no solo un ejercicio de cumplimiento. Con los controles adecuados implementados, las empresas pueden operar con confianza, sabiendo que están mitigando las amenazas de manera efectiva y alineándose con su apetito de riesgo, al tiempo que persiguen oportunidades que impulsan el crecimiento y la resiliencia a largo plazo.
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