Pour gérer une entreprise prospère et durable, les organisations doivent équilibrer les risques et les opportunités afin d’atteindre leurs objectifs stratégiques. La gestion des risques ne consiste pas seulement à atténuer les menaces ; il s’agit également de favoriser la croissance et l’innovation en prenant des risques calculés. C’est pourquoi il est crucial d’aligner les contrôles de gestion des risques avec votre appétit pour le risque et vos objectifs stratégiques. Sans cet alignement, les entreprises risquent soit de surinvestir dans des contrôles inutiles, soit de s’exposer à des risques qui pourraient compromettre leur succès à long terme.
Comprendre l’appétit pour le risque et l’alignement stratégique
L’appétit pour le risque est le niveau de risque qu’une organisation est prête à accepter dans la poursuite de ses objectifs. Il est influencé par le secteur d’activité de l’entreprise, sa situation financière, son environnement réglementaire et sa stratégie globale. Une organisation avec un faible ‘appétit pour le risque’ peut privilégier des contrôles stricts pour éviter toute perte potentielle, tandis qu’une organisation avec un appétit pour le risque plus élevé peut être plus disposée à prendre des risques pour stimuler l’innovation et l’avantage concurrentiel. Il est important pour une organisation de définir le niveau de risque qu’elle est prête à accepter pour chaque risque de son registre des risques et de travailler dur pour mettre en place les contrôles nécessaires afin de s’assurer que les niveaux de risque restent dans ces limites.
Les objectifs stratégiques définissent où l’organisation veut aller, tandis que la gestion des risques garantit que les risques sont correctement identifiés, évalués et contrôlés pour soutenir la réalisation de ces objectifs. S’il y a un désalignement, les entreprises peuvent soit étouffer la croissance en étant trop prudentes, soit s’exposer à des menaces existentielles pour la progression stratégique en ne contrôlant pas efficacement les risques clés.
Le rôle d’une bibliothèque de contrôles dans la gestion des risques
L’une des façons les plus efficaces d’aligner la gestion des risques avec les objectifs stratégiques est de mettre en place une série de contrôles et de les associer aux risques pertinents dans le registre des risques. La plupart des entreprises le font en établissant une ‘bibliothèque de contrôles’, un référentiel central de tous les contrôles de gestion des risques mis en place par l’organisation, cette approche garantit la cohérence, l’efficacité et la responsabilité en matière d’atténuation des risques.
Chaque risque identifié dans le registre des risques devrait avoir des contrôles correspondants qui aident à réduire sa probabilité et son impact. Les contrôles peuvent prendre diverses formes, notamment :
Politiques et procédures : Lignes directrices qui définissent comment les processus doivent être exécutés pour assurer la conformité et atténuer les risques.
Programmes de formation : Formation régulière du personnel pour assurer la sensibilisation et l’adhésion aux meilleures pratiques.
Mesures de sécurité et de sûreté : Contrôles de sécurité physiques et numériques tels que la vidéosurveillance, les alarmes incendie, les protocoles de cybersécurité, les équipements de sécurité ou les restrictions d’accès.
Vérifications régulières et évaluations des risques : Contrôles réguliers, audits internes, évaluations des performances et évaluations des risques pour assurer la conformité aux procédures et politiques.
Contrôles correctifs : Plans d’intervention en cas d’incident et protocoles de récupération pour minimiser les dommages lorsque les risques s’intensifient ou que les contrôles échouent.
Surveillance automatisée des contrôles : Certaines entreprises utilisent des logiciels GRC pour mettre en œuvre une surveillance automatisée des contrôles, ce qui implique d’importer des données liées aux risques provenant d’autres systèmes et sources dans leur plateforme GRC via des intégrations API. Des règles sont ensuite définies pour alerter le personnel lorsque les niveaux de risque sont élevés ou que certains événements se produisent, leur permettant d’agir avant que les choses ne s’aggravent davantage.
Les entreprises devraient avoir un processus d’escalade et de remédiation clairement défini pour notifier le personnel clé des violations des seuils de risque, permettant une atténuation proactive des risques.
L’importance de contrôles efficaces
La mise en place de contrôles efficaces permet à une organisation de fonctionner dans le cadre de son appétit pour le risque convenu. Sans contrôles suffisants, l’organisation peut être exposée à des risques inacceptables, pouvant entraîner des pertes financières, des dommages à la réputation ou une non-conformité réglementaire. À l’inverse, si des contrôles excessifs sont mis en place, les ressources peuvent être gaspillées dans des efforts inutiles d’atténuation des risques, réduisant l’efficacité opérationnelle et la compétitivité.
Principaux avantages des contrôles efficaces :
Assure la conformité : Aide l’entreprise à respecter les exigences réglementaires et à aligner ses processus sur les politiques internes et les normes de l’industrie.
Protège les actifs : Sauvegarde les actifs financiers, humains et technologiques de l’organisation contre les menaces potentielles.
Améliore la prise de décision : Fournit à la direction des informations claires sur l’exposition aux risques et les stratégies d’atténuation, leur permettant d’allouer le budget et les ressources à la réduction des risques les plus critiques.
Soutient la continuité des activités : Réduit les perturbations en gérant de manière proactive les menaces, réduisant les niveaux de risque et les incidents inattendus.
Des tests de contrôle réguliers et des vérifications de contrôle sont essentiels pour s’assurer que les contrôles restent efficaces au fil du temps. Ce processus doit être entièrement documenté, fournissant aux équipes de direction une vue complète des contrôles, de leur statut et de leur efficacité. De plus, si les risques changent en raison de l’évolution des conditions commerciales, des réglementations ou des menaces externes, les organisations doivent également revoir et adapter leurs contrôles en conséquence pour s’assurer qu’ils traitent les risques les plus pertinents.
Aligner les contrôles avec l’appétit pour le risque et les objectifs stratégiques
Il est impossible de contrôler chaque risque en raison des contraintes budgétaires et de ressources. C’est pourquoi il est essentiel de prioriser les contrôles en fonction de l’appétit pour le risque de l’organisation et de ses objectifs stratégiques.
Par exemple :
Si une organisation a un faible appétit pour le risque financier, elle devrait mettre en place des contrôles financiers robustes, des systèmes de détection de fraude et de solides mécanismes d’audit interne.
Si une entreprise est en phase de forte croissance, elle peut être disposée à accepter un niveau plus élevé de risque opérationnel dans le cadre de son expansion. Cependant, les risques critiques qui pourraient faire dérailler les plans de croissance stratégique (par exemple, les menaces de cybersécurité ou les violations réglementaires) devraient toujours être étroitement contrôlés.
Si une entreprise rencontre des problèmes de vol, sa stratégie pourrait être de réduire les vols pour protéger les bénéfices. Par conséquent, elle devrait mettre en place des contrôles tels que des agents de sécurité, de la vidéosurveillance et des étiquettes de sécurité pour lutter contre le vol.
Si une entreprise dépend d’un service de messagerie externe pour livrer ses produits et qu’il y a eu des problèmes de retards de livraison affectant la satisfaction des clients, l’organisation voudra traiter ce risque lié aux tiers en mettant en place des contrôles plus robustes pour garantir que les livraisons arrivent dans les délais.
Comme vous pouvez le voir à partir de ces exemples, trouver le bon équilibre entre la prise de risque et les contrôles d’atténuation des risques est essentiel. Certains objectifs stratégiques peuvent justifier de dépasser temporairement certains seuils de risque, à condition que la direction comprenne les compromis et ait des plans de contingence en place. D’autres risques, par exemple un risque réglementaire qui pourrait voir une entreprise perdre sa licence si elle n’est pas conforme, doivent être une priorité absolue à contrôler.
Comment le logiciel GRC aide à aligner les contrôles des risques avec l’appétit pour le risque et les objectifs stratégiques
De nombreuses organisations utilisent des logiciels de gouvernance, de risque et de conformité (GRC) pour s’assurer que les contrôles de gestion des risques sont alignés avec leur appétit pour le risque et leurs objectifs stratégiques. Les plateformes GRC permettent aux organisations d’automatiser et de rationaliser les processus de gestion des risques et permettent aux entreprises de cartographier facilement les risques et les contrôles par rapport à leurs objectifs stratégiques et de définir des règles pour s’assurer que les risques sont compensés par des contrôles appropriés afin de garantir qu’ils ne dépassent pas l’appétit pour le risque.
Voici comment cela fonctionne :
Les organisations utilisent un logiciel GRC pour créer un registre des risques centralisé, capturant tous les risques identifiés et évaluant leur probabilité et leur impact. Elles établissent des indicateurs clés de risque (KRI) pour chaque risque et conviennent des seuils d’appétit pour le risque pour chaque risque ou domaine de risque. Les niveaux de risque sont ensuite surveillés en permanence. Des évaluations régulières des risques sont effectuées, le personnel remplit simplement des formulaires en ligne pour compléter l’évaluation et toutes les données sont intégrées à la plateforme. Les niveaux de risque peuvent également être surveillés sur la base des données opérationnelles d’autres systèmes et tableurs en important les données dans la plateforme via des intégrations API, créant ainsi une vue holistique du risque.
Une fois le registre des risques établi, les entreprises peuvent développer leur bibliothèque de contrôles dans la plateforme GRC. Chaque contrôle est associé aux risques pertinents dans le registre des risques et le logiciel GRC suit l’efficacité des contrôles grâce à des flux de travail automatisés et des tableaux de bord. Si un contrôle échoue, le système le signale pour une action immédiate, garantissant que chaque risque dispose de mesures d’atténuation appropriées.
Pour s’assurer que les contrôles sont efficaces, le logiciel GRC permet aux organisations de planifier et d’automatiser les tests de contrôle et les vérifications régulières pour surveiller en permanence les contrôles et leur statut et efficacité. L’efficacité des contrôles est généralement mesurée à l’aide d’indicateurs clés de risque (KRI) et d’indicateurs clés de performance (KPI).
Si un contrôle échoue ou si un risque dépasse le seuil d’appétit pour le risque acceptable, le système déclenche automatiquement des alertes, permettant une action immédiate, ce qui garantit que les risques prioritaires reçoivent une attention urgente de la part de la direction. Si les niveaux de risque sont constamment élevés et que les contrôles existants sont insuffisants, le système aide à identifier les lacunes en mettant en évidence où de nouveaux contrôles sont nécessaires.
Certains outils GRC plus modernes offrent des capacités de planification stratégique dans la même plateforme. Cette fonctionnalité permet aux entreprises de définir leurs objectifs stratégiques et de planifier les programmes, projets, tâches et actions qui les aideront à les atteindre. Chaque tâche se voit attribuer des délais, des budgets et une responsabilité clairs, et à mesure que les tâches et les actions sont accomplies, les progrès sont indiqués à chaque étape du plan stratégique. Le personnel peut ajouter tout risque stratégique au registre des risques et définir les contrôles appropriés. Au fur et à mesure que la stratégie progresse, les entreprises peuvent facilement voir l’impact sur la performance opérationnelle, leur permettant d’ajuster leur stratégie si nécessaire et garantissant que les personnes impliquées sont toujours informées.
La gestion des risques, la mise en place de contrôles et la gestion de la stratégie et de la performance opérationnelle au sein d’une plateforme holistique unique guident les entreprises dans la mise en œuvre des contrôles appropriés pour les maintenir dans leur appétit pour le risque et atteindre leurs objectifs stratégiques. Les flux de travail automatisés, les notifications et les rapports tiennent le personnel concerné informé afin qu’il puisse procéder aux ajustements de contrôle nécessaires pour maintenir l’organisation dans son appétit pour le risque et s’assurer que sa stratégie reste sur la bonne voie.
Conclusion
Aucune organisation ne peut atténuer tous les risques. Par conséquent, aligner les contrôles de gestion des risques avec l’appétit pour le risque et les objectifs stratégiques est essentiel pour s’assurer que les ressources sont dépensées là où elles comptent le plus. Sans cet alignement, les organisations peuvent soit s’exposer à des risques inutiles, soit étouffer la croissance avec des contrôles excessifs. En construisant une bibliothèque de contrôles structurée, en cartographiant les contrôles aux risques pertinents et en tirant parti des logiciels GRC pour aligner la gestion des risques et les contrôles avec les objectifs stratégiques et leur appétit pour le risque, les organisations peuvent créer un cadre de gestion des risques efficace qui équilibre protection et progrès.
En fin de compte, la gestion des risques devrait être un facilitateur stratégique, pas seulement un exercice de conformité. Avec les contrôles appropriés en place, les entreprises peuvent opérer en toute confiance, sachant qu’elles atténuent efficacement les menaces et s’alignent avec leur appétit pour le risque tout en poursuivant les opportunités qui favorisent la croissance et la résilience à long terme.
Pour en savoir plus sur la façon dont les logiciels GRC peuvent aider à rationaliser la gestion des risques et des contrôles pour vous assurer d’opérer dans votre appétit pour le risque et d’atteindre vos objectifs stratégiques, contactez Riskonnect dès aujourd’hui.
