Para gerir um negócio bem-sucedido e sustentável, as organizações devem equilibrar o risco e a oportunidade para atingir os seus objetivos estratégicos. A gestão de risco não se resume a mitigar ameaças; trata-se também de permitir o crescimento e a inovação através da assunção de riscos calculados. É por isso que alinhar os controlos de gestão de risco com o seu apetite pelo risco e objetivos estratégicos é crucial. Sem este alinhamento, as empresas podem investir em excesso em controlos desnecessários ou expor-se a riscos que podem comprometer o seu sucesso a longo prazo.
Compreender o apetite pelo risco e o alinhamento estratégico
O apetite pelo risco é o nível de risco que uma organização está disposta a aceitar na prossecução dos seus objetivos. É influenciado pelo setor da empresa, pela sua posição financeira, pelo ambiente regulamentar e pela estratégia geral. Uma organização com um baixo “apetite pelo risco” pode priorizar controlos rigorosos para evitar quaisquer perdas potenciais, enquanto uma com um apetite pelo risco mais elevado pode estar mais disposta a assumir riscos para impulsionar a inovação e a vantagem competitiva. É importante que uma organização defina o nível de risco que está disposta a aceitar para cada risco no seu registo de riscos e que se esforce para implementar os controlos necessários para garantir que os níveis de risco permanecem dentro desses limites.
Os objetivos estratégicos definem onde a organização quer chegar, enquanto a gestão de risco garante que os riscos são devidamente identificados, avaliados e controlados para apoiar a concretização desses objetivos. Se existir um desalinhamento, as empresas podem sufocar o crescimento ao serem excessivamente cautelosas ou expor-se a ameaças existenciais à progressão estratégica ao não controlarem os principais riscos de forma eficaz.
O papel de uma biblioteca de controlos na gestão de risco
Uma das formas mais eficazes de alinhar a gestão de risco com os objetivos estratégicos é implementar uma série de controlos e mapeá-los para os riscos relevantes no registo de riscos. A maioria das empresas faz isto estabelecendo uma “biblioteca de controlos”, um repositório central de todos os controlos de gestão de risco que a organização tem em vigor, esta abordagem garante a consistência, a eficiência e a responsabilização pela mitigação do risco.
Cada risco identificado no registo de riscos deve ter controlos correspondentes que ajudem a reduzir a sua probabilidade e impacto. Os controlos podem assumir várias formas, incluindo:
Políticas e procedimentos: Orientações que definem como os processos devem ser executados para garantir a conformidade e mitigar o risco.
Programas de formação: Formação regular do pessoal para garantir a sensibilização e a adesão às melhores práticas.
Medidas de segurança: Controlos de segurança física e digital, tais como CCTV, alarmes de incêndio, protocolos de cibersegurança, equipamento de segurança ou restrições de acesso.
Verificações regulares e avaliações de risco: Verificações regulares, auditorias internas, avaliações de desempenho e avaliações de risco para garantir a conformidade com os procedimentos e políticas.
Controlos corretivos: Planos de resposta a incidentes e protocolos de recuperação para minimizar os danos quando os riscos aumentam ou os controlos falham.
Monitorização automatizada de controlos: Algumas empresas utilizam software GRC para implementar a monitorização automatizada de controlos, o que envolve a recolha de dados relacionados com o risco de outros sistemas e fontes para a sua plataforma GRC através de integrações de API. Em seguida, são definidas regras para alertar o pessoal quando os níveis de risco são elevados ou quando determinadas coisas acontecem, permitindo-lhes agir antes que as coisas se agravem ainda mais.
As empresas devem ter um processo de escalonamento e correção claramente definido para notificar o pessoal-chave das violações do limiar de risco, permitindo a mitigação proativa do risco.
A importância de controlos eficazes
A existência de controlos eficazes permite que uma organização opere dentro do seu apetite pelo risco acordado. Sem controlos suficientes, a organização pode estar exposta a riscos inaceitáveis, o que pode levar a perdas financeiras, danos à reputação ou incumprimento regulamentar. Por outro lado, se forem implementados controlos excessivos, os recursos podem ser desperdiçados em esforços desnecessários de mitigação de riscos, reduzindo a eficiência operacional e a competitividade.
Principais benefícios de controlos eficazes:
Garante a conformidade: Ajuda a empresa a cumprir os requisitos regulamentares e a alinhar os seus processos com as políticas internas e as normas do setor.
Protege os ativos: Protege os ativos financeiros, humanos e tecnológicos das organizações contra potenciais ameaças.
Melhora a tomada de decisões: Fornece à liderança informações claras sobre a exposição ao risco e as estratégias de mitigação, permitindo-lhes alocar o orçamento e os recursos para reduzir os riscos mais críticos.
Apoia a continuidade do negócio: Reduz as interrupções através da gestão proativa das ameaças, reduzindo os níveis de risco e os incidentes inesperados.
Os testes de controlo regulares e as verificações de controlo são essenciais para garantir que os controlos permanecem eficazes ao longo do tempo. Este processo deve ser totalmente documentado, fornecendo às equipas de gestão uma visão completa dos controlos e do seu estado e eficácia. Além disso, se os riscos mudarem devido à evolução das condições de negócio, dos regulamentos ou das ameaças externas, as organizações devem também rever e adaptar os seus controlos em conformidade para garantir que abordam os riscos mais pertinentes.
Alinhar os controlos com o apetite pelo risco e os objetivos estratégicos
É impossível controlar todos os riscos devido a restrições orçamentais e de recursos. É por isso que é essencial priorizar os controlos com base no apetite pelo risco e nos objetivos estratégicos da organização.
Por exemplo:
Se uma organização tem um baixo apetite pelo risco financeiro, deve implementar controlos financeiros robustos, sistemas de deteção de fraudes e mecanismos de auditoria interna rigorosos.
Se uma empresa está numa fase de elevado crescimento, pode estar disposta a aceitar um nível mais elevado de risco operacional na prossecução da expansão. No entanto, os riscos críticos que podem prejudicar os planos de crescimento estratégico (por exemplo, ameaças à cibersegurança ou violações regulamentares) devem ser rigorosamente controlados.
Se uma empresa está a ter problemas com roubos, a sua estratégia pode ser reduzir os roubos para proteger os lucros. Por conseguinte, teria de implementar controlos como guardas de segurança, CCTV e etiquetas de segurança para combater os roubos.
Se uma empresa depende de um estafeta externo para entregar os seus produtos e tem havido problemas com entregas tardias que afetam a satisfação do cliente, a organização vai querer abordar este risco de terceiros implementando controlos mais robustos para garantir que as entregas chegam em tempo útil.
Como pode ver nestes exemplos, encontrar o equilíbrio certo entre a assunção de riscos e os controlos de mitigação de riscos é fundamental. Alguns objetivos estratégicos podem justificar o facto de exceder temporariamente determinados limiares de risco, desde que a liderança compreenda as contrapartidas e tenha planos de contingência em vigor. Outros riscos, por exemplo, um risco regulamentar que pode levar uma empresa a perder a sua licença se não estiver em conformidade, devem ser uma prioridade máxima a controlar.
Como é que o software GRC ajuda a alinhar os controlos de risco com o apetite pelo risco e os objetivos estratégicos
Muitas organizações utilizam software de governação, risco e conformidade (GRC) para garantir que os controlos de gestão de risco estão alinhados com o seu apetite pelo risco e objetivos estratégicos. As plataformas GRC permitem que as organizações automatizem e otimizem os processos de gestão de risco e capacitam as empresas a mapear facilmente os riscos e os controlos para os seus objetivos estratégicos e a definir regras para garantir que os riscos são compensados com os controlos adequados para garantir que não excedem o apetite pelo risco.
Eis como funciona:
As organizações utilizam software GRC para criar um registo de riscos centralizado, capturando todos os riscos identificados e avaliando a sua probabilidade e impacto. Estabelecem indicadores-chave de risco (KRI) para cada risco e concordam com os limiares de apetite pelo risco para cada risco ou área de risco. Os níveis de risco são então monitorizados numa base contínua. São realizadas avaliações de risco regulares, o pessoal simplesmente preenche formulários online para concluir a avaliação e todos os dados são introduzidos na plataforma. Os níveis de risco também podem ser monitorizados com base em dados operacionais noutros sistemas e folhas de cálculo, puxando os dados para a plataforma através de integrações de API, criando uma visão holística do risco.
Uma vez estabelecido o registo de riscos, as empresas podem construir a sua biblioteca de controlos na plataforma GRC. Cada controlo é mapeado para os riscos relevantes no registo de riscos e o software GRC acompanha a eficácia do controlo através de fluxos de trabalho e painéis de controlo automatizados. Se um controlo falhar, o sistema sinaliza-o para ação imediata, garantindo que cada risco tem medidas de mitigação adequadas em vigor.
Para garantir que os controlos são eficazes, o software GRC permite que as organizações agendem e automatizem os testes de controlo e as verificações regulares para monitorizar continuamente os controlos e o seu estado e eficiência. A eficácia do controlo é geralmente medida utilizando indicadores-chave de risco (KRI) e indicadores-chave de desempenho (KPI).
Se um controlo falhar ou um risco exceder o limiar de apetite pelo risco aceitável, o sistema aciona automaticamente alertas, permitindo uma ação imediata, o que garante que os riscos de alta prioridade recebem atenção urgente da liderança. Se os níveis de risco forem consistentemente elevados e os controlos existentes forem insuficientes, o sistema ajuda a identificar lacunas, destacando onde são necessários novos controlos.
Algumas ferramentas GRC mais modernas oferecem capacidades de planeamento estratégico na mesma plataforma. Esta funcionalidade permite que as empresas definam os seus objetivos estratégicos e planeiem os programas, projetos, tarefas e ações que as ajudarão a alcançá-los. Cada tarefa tem prazos, orçamentos e propriedade claros definidos e, à medida que as tarefas e ações são concluídas, o progresso é indicado em cada fase do plano estratégico. O pessoal pode adicionar quaisquer riscos estratégicos ao registo de riscos e definir os controlos adequados. À medida que a estratégia avança, as empresas podem ver facilmente o impacto no desempenho operacional, permitindo-lhes ajustar a sua estratégia conforme necessário e garantindo que os envolvidos estão sempre atualizados.
Gerir o risco, definir controlos e gerir a estratégia e o desempenho operacional numa plataforma holística orienta as empresas a implementar os controlos certos para as manter dentro do seu apetite pelo risco e atingir os seus objetivos estratégicos. Os fluxos de trabalho, as notificações e os relatórios automatizados mantêm o pessoal relevante informado para que possam fazer ajustes de controlo para manter a organização dentro do seu apetite pelo risco e garantir que a sua estratégia permanece no bom caminho.
Conclusão
Nenhuma organização pode mitigar todos os riscos. Por conseguinte, alinhar os controlos de gestão de risco com o apetite pelo risco e os objetivos estratégicos é essencial para garantir que os recursos são gastos onde são mais importantes. Sem este alinhamento, as organizações podem expor-se a riscos desnecessários ou sufocar o crescimento com controlos excessivos. Ao construir uma biblioteca de controlos estruturada, mapeando os controlos para os riscos relevantes e alavancando o software GRC para alinhar a gestão de risco e os controlos com os objetivos estratégicos e o seu apetite pelo risco, as organizações podem criar uma estrutura de gestão de risco eficaz que equilibre a proteção com o progresso.
Em última análise, a gestão de risco deve ser um facilitador estratégico, não apenas um exercício de conformidade. Com os controlos certos em vigor, as empresas podem operar com confiança, sabendo que estão a mitigar as ameaças de forma eficaz e a alinhar-se com o seu apetite pelo risco, ao mesmo tempo que procuram oportunidades que impulsionem o crescimento e a resiliência a longo prazo.
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