«La industria financiera ha demostrado una resiliencia excepcional a raíz de la COVID-19 y debe ser elogiada por ello. No obstante, aún queda mucho por fortalecer en todos los niveles, y las lecciones aprendidas del año pasado deberían aprovecharse para utilizar plenamente las oportunidades mientras se continúan mitigando los riesgos clave», afirmó la experta en riesgos, la Dra. Ariane Chappelle de Chappelle Consulting, tras ganar el premio a la «Mejor Firma de Asesoría y Formación en Gestión de Riesgos – Europa» en los UK Finance Awards de SME News el año pasado.
Quizás ahora, dada la creciente presión regulatoria y un mayor énfasis en el gobierno corporativo, sin mencionar los desafíos adicionales catalizados por la pandemia, las organizaciones de servicios financieros deberían considerar detenidamente sus apetitos de riesgo y marcos de control. En un entorno regulatorio y de riesgo en constante evolución, ¿son adecuados y ayudan a su empresa a equilibrar los riesgos frente a las oportunidades?
El reto de articular la propensión al riesgo
Cuando está bien definido, el apetito de riesgo de una organización establecerá parámetros que conectan la estrategia empresarial, el establecimiento de objetivos y la gestión de riesgos, instaurando métricas de riesgo en los diálogos cotidianos, la presentación de informes de riesgos y la toma de decisiones. Sin embargo, definir el apetito de riesgo es indudablemente complicado.
Según el documento de Price Waterhouse Coopers ‘Risk Appetite – How hungry are you?’, la complejidad se debe en parte a que «Diferentes partes de la organización y los grupos de interés externos tienen perspectivas distintas. El apetito de riesgo de los inversores de capital diferirá del de las agencias de calificación. Los inversores de capital quieren ver un rendimiento; las agencias de calificación quieren minimizar el riesgo de impago. La perspectiva del regulador difiere de la de la dirección, que a su vez difiere de la de los clientes, empleados, tenedores de bonos, etc.»
Chappelle también sugiere que el apetito de riesgo es un ‘tema que, según nuestra experiencia, sigue siendo una lucha en muchas organizaciones y quizás particularmente a la luz de la guía del Comité de Basilea sobre el apetito y la tolerancia al riesgo para las organizaciones bancarias, que recomienda articular las motivaciones para asumir o evitar ciertos tipos de riesgo y establecer límites o indicadores.
Los KRI como predictores críticos
Las empresas que buscan mejorar su gestión de riesgos pueden beneficiarse del establecimiento o revisión de su declaración de apetito de riesgo y del desarrollo de un conjunto de KRI, que proporcionarán información significativa sobre las brechas o puntos débiles dentro de sus entornos de riesgo y control. Al monitorear los cambios en la exposición al riesgo, los KRI, como métricas de cambios en el perfil de riesgo, pueden desempeñar un papel clave en la prevención o mitigación de eventos importantes.
La opinión del Instituto de Riesgo Operacional es que los KRI deberían aplicarse a los riesgos operativos a los que una organización podría estar altamente expuesta, que podrían poner en peligro el cumplimiento de los objetivos operativos o estar fuera del apetito de riesgo.
Los indicadores también pueden utilizarse para resaltar los aspectos positivos, como el control interno efectivo cuando se encuentran dentro de los umbrales definidos, y para proporcionar garantías a la junta directiva y a los grupos de interés de que los riesgos se están gestionando adecuadamente.
Cuando los riesgos clave se mapean con las iniciativas estratégicas, la dirección puede identificar las métricas más relevantes y críticas y hacer un seguimiento de su desempeño. Y cuando se han determinado KRI medibles y significativos, los umbrales pueden validarse y establecerse de acuerdo con el apetito y la tolerancia al riesgo.
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* www.pwc.com/gx/en/banking-capital-markets/pdf/risk_appetite.pdf
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