Apetite pelo risco e principais indicadores de risco

«A indústria financeira demonstrou uma resiliência excecional na sequência da COVID-19 e deve ser elogiada por isso. No entanto, ainda há muito a fortalecer em todos os níveis, e as aprendizagens do ano passado devem ser aproveitadas para utilizar plenamente as oportunidades, continuando a mitigar os riscos-chave», afirmou a especialista em riscos, Dr.ª Ariane Chappelle, da Chappelle Consulting, após vencer o prémio de «Melhor Empresa de Consultoria e Formação em Gestão de Riscos – Europa» nos UK Finance Awards da SME News no ano passado.

Talvez agora, dada a crescente pressão regulatória e um maior enfoque na governança corporativa, sem esquecer os desafios adicionais catalisados pela pandemia, as organizações de serviços financeiros devam considerar devidamente os seus apetites pelo risco e os seus quadros de controlo. Num ambiente regulatório e de risco em constante evolução, serão estes adequados e estarão a ajudar o seu negócio a equilibrar riscos e oportunidades?

O desafio de articular a apetência pelo risco

Quando bem definido, o apetite pelo risco de uma organização estabelecerá parâmetros que ligam a estratégia empresarial, a definição de objetivos e a gestão de riscos, incutindo métricas de risco nos diálogos quotidianos, nos relatórios de risco e na tomada de decisões. No entanto, definir o apetite pelo risco é, sem dúvida, complicado.

De acordo com o documento da Price Waterhouse Coopers ‘Risk Appetite – How hungry are you?’, a complexidade deve-se, em parte, ao facto de que «diferentes partes da organização e stakeholders externos têm perspetivas diferentes. O apetite pelo risco dos investidores em ações diferirá do das agências de rating. Os investidores em ações querem ver um retorno; as agências de rating querem minimizar o risco de incumprimento. A perspetiva do regulador difere da da gestão, que difere da dos clientes, colaboradores, obrigacionistas, etc.»

Chappelle também sugere que o apetite pelo risco é um ‘tópico que, na nossa experiência, continua a ser uma luta em muitas organizações e, particularmente talvez, à luz da orientação do Comité de Basileia sobre apetite e tolerância ao risco para organizações bancárias, que recomenda articular as motivações para assumir ou evitar certos tipos de risco e estabelecer limites ou indicadores.

KRIs como factores críticos de previsão

As empresas que procuram melhorar a sua gestão de riscos podem beneficiar do estabelecimento ou revisão da sua declaração de apetite pelo risco e do desenvolvimento de um conjunto de Indicadores-Chave de Risco (KRIs), que fornecerão informações significativas sobre lacunas ou pontos fracos nos seus ambientes de risco e controlo. Ao monitorizar alterações na exposição ao risco, os KRIs, como métricas de alterações no perfil de risco, podem desempenhar um papel fundamental na prevenção ou mitigação de eventos importantes.

A perspetiva do Instituto de Risco Operacional é que os KRIs devem ser aplicados a riscos operacionais aos quais uma organização possa estar altamente exposta, que possam comprometer o cumprimento dos objetivos operacionais ou ficar fora do apetite pelo risco.

Os indicadores também podem ser utilizados para destacar os aspetos positivos, como o controlo interno eficaz quando estão dentro dos limites definidos, e para fornecer garantias ao conselho de administração e às partes interessadas de que os riscos estão a ser geridos adequadamente.

Quando os riscos-chave são mapeados para iniciativas estratégicas, a gestão pode identificar as métricas mais relevantes e críticas e acompanhar o seu desempenho. E quando KRIs mensuráveis e significativos são determinados, os limites podem ser validados e definidos de acordo com o apetite e a tolerância ao risco.

Webinar sobre apetite e indicadores-chave de risco

Interessado em saber mais sobre a interação entre o apetite pelo risco e os KRIs?

A Dr.ª Ariane Chappelle partilhou as suas perspetivas sobre o apetite pelo risco e os papéis, atributos e utilização de KRIs preventivos nos mercados bancários e de serviços financeiros.

* www.pwc.com/gx/en/banking-capital-markets/pdf/risk_appetite.pdf