Les données relatives aux risques offrent aux organisations la possibilité d’exploiter des informations qui contribueront à élaborer un programme de gestion des risques opérationnels (GRO) plus robuste, intégré dans un cadre efficace de gestion des risques d’entreprise (GRE). L’impératif pour les professionnels du risque – et le défi, à mesure que le volume de données d’entreprise augmente – est donc d’extraire les bonnes données et d’impliquer les parties prenantes appropriées pour définir quelles métriques de risque opérationnel sont les plus utiles pour soutenir les stratégies commerciales.

Dans « Indicateurs et métriques utilisés dans la gestion des risques d’entreprise » (Département d’Informatique et de Cybernétique Économique, Académie des Études Économiques de Bucarest), il est suggéré que l’utilisation de métriques dans la GRE permettra à chaque entreprise d’« avoir une vision holistique des événements potentiels susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs de l’organisation ».

Avec une vision complète, la direction disposera des informations nécessaires pour prendre des décisions commerciales éclairées par les données. Les décisions stratégiques cruciales ne seront pas prises « à l’aveugle ».

De nombreux avantages peuvent être tirés de l’utilisation de métriques. Ceux cités dans le document « Indicateurs et métriques utilisés dans la gestion des risques d’entreprise » incluent :

  • Identification précoce des tendances et des problèmes
  • Une source d’informations essentielles pour les contrôles
  • Un moyen de reconnaître les améliorations ou les signes d’aggravation des situations
  • Aide à la prise de décision fondée sur l’information
  • Les fondements d’une gestion proactive
  • Améliorer les estimations et les performances futures
  • Évalue les succès et les échecs
  • Amélioration de la satisfaction des parties prenantes

Quels indicateurs pour une gestion efficace des risques ?

Quelles métriques les professionnels du risque devraient-ils donc utiliser ? Les praticiens du risque considèrent souvent trois types d’indicateurs principaux :

Indicateurs Clés de Risque (ICR) – ce sont généralement des indicateurs prédictifs, fournissant un signal d’alarme indiquant qu’un événement indésirable devient plus probable ou que son impact potentiel augmente. Après l’événement, ils peuvent également indiquer que des risques se sont produits et révéler l’étendue de leur impact.

Indicateurs Clés de Performance (ICP) – ces métriques sont liées à des facteurs internes par opposition aux circonstances externes du marché, et indiquent le succès ou des progrès démontrables vers l’atteinte du résultat souhaité.

Ils peuvent être utilisés de manière affirmative pour démontrer la réalisation des objectifs, mais aussi pour signaler l’évolution précoce des événements à risque.

Indicateurs Clés de Contrôle (ICC) – également appelés Indicateurs d’Efficacité du Contrôle, ces métriques révèlent dans quelle mesure un contrôle fonctionne pour atteindre ses objectifs, par exemple, prévenir les pertes, à tout moment. Si les contrôles ne fonctionnent pas comme prévu, la probabilité ou l’impact du risque peut changer. En tant que tels, les ICC sont souvent prédictifs, bien qu’ils puissent également fournir une détection précoce des risques commençant à se manifester.

Les KRI ne doivent pas être confondus avec les KPI.

Le document « Indicateurs et métriques utilisés dans la gestion des risques d’entreprise » souligne que les gestionnaires de risques devraient être capables de distinguer entre les ICR et les ICP. Il stipule que « les indicateurs clés de performance se concentrent particulièrement sur la performance historique de l’entreprise ou de ses opérations clés et sont importants pour une gestion réussie. D’autre part, les ICR fournissent des indicateurs en temps réel qui offrent des informations sur les risques émergents… Les ICP nous disent si nous atteindrons nos objectifs et les ICR nous aident à comprendre les changements dans le profil de risque, l’impact et la probabilité d’atteindre nos objectifs. Si la distinction est faite entre les deux types d’indicateurs clés, nous serons très clairs sur les types de questions auxquelles nous voulons répondre grâce à ces indicateurs et sur la façon dont nous définirons ces indicateurs pour améliorer la qualité de la gestion et la clarté des résultats. »

Indéniablement, les ICR, les ICP et les ICC sont tous interconnectés. Le personnel chargé des risques devrait comprendre comment ou pourquoi les indicateurs sont corrélés aux changements de profils de risque pour que les métriques soient efficaces. En essence, les indicateurs donnent une « image » d’une organisation et les métriques fournissent un moyen d’évaluer si l’activité de GRE est sur la bonne voie.

Mesures – ni trop, ni trop peu

Combien de métriques apportent le plus d’avantages ? S’il y en a trop, du temps sera consacré à les gérer qui aurait autrement été consacré à d’autres tâches critiques. Et trop d’informations peuvent être préjudiciables – les professionnels du risque peuvent avoir du mal à distinguer les informations critiques, tirant ainsi peu de valeur des métriques utilisées. Trop peu de métriques, cependant, peuvent ne pas générer suffisamment d’informations pour que les données soient significatives.

Tout en trouvant le bon équilibre, il est de la plus haute importance que les métriques utilisées soient pertinentes, mesurables, faciles à surveiller, vérifiables et comparables.

En fin de compte, les questions clés que les professionnels du risque devraient peut-être se poser sont : « Est-ce que je constate des améliorations dans l’entreprise ? Les priorités de l’entreprise sont-elles alignées sur les risques changeants ou émergents ? Les risques sont-ils atténués et les pertes évitées ? » En répondant par l’affirmative, les métriques, assemblées, font leur travail, générant des données qui peuvent être exploitées pour définir des contrôles plus solides et éclairer la prise de décision alignée sur la stratégie commerciale.