As questões ambientais, sociais e de governação (ESG) estão a ter um grande impacto nas empresas. Incentivados pelos clientes, investidores e entidades reguladoras, os gestores estão a tentar abordar o risco ESG nas suas ofertas, operações e cadeias de abastecimento. O momento para o ESG chegou claramente. E os líderes empresariais devem procurar abordagens comprovadas de gestão do risco para melhor compreenderem e abordarem as prioridades relacionadas com ESG
Avaliação do risco ESG
O ESG engloba um vasto conjunto de riscos que incluem as alterações climáticas, a segurança da água, a preservação da biodiversidade, os direitos humanos e as normas laborais, a diversidade e a inclusão, a cibersegurança e a composição do conselho de administração, para citar apenas alguns. À primeira vista, o risco ESG parece um conjunto de coisas diferentes. Alguns riscos são ameaças globais com grandes impactos macroeconómicos. Outros são específicos de uma organização e das suas estratégias e capacidades. Mas um olhar mais atento proporciona alguma clareza. Um tema que une os riscos ESG é o facto de todos eles contribuírem para uma abordagem sustentável do desenvolvimento que promove o bem-estar do ambiente natural e dos seus habitantes. Os Objectivos de Desenvolvimento Sustentável das Nações Unidas fornecem o contexto para os riscos e oportunidades no âmbito de ESG. Outro tema comum é o facto de os investidores estarem cada vez mais concentrados em compreender os impactos ambientais e sociais de um ativo ou organização antes de investirem. Os investidores têm visto a correlação entre a maturidade ESG e o desempenho empresarial. Isto não significa simplesmente que todas as empresas com um programa ESG têm um desempenho superior ao dos seus pares (embora muitas o tenham). Mas as organizações que gerem bem o ESG oferecem maior transparência na sua exposição ao risco, o que permite aos investidores tomar melhores decisões de preços. Os fundos centrados em ESG registaram entradas de 641 mil milhões de dólares em 2021, mantendo a tendência de subida dos dois anos anteriores. Os fundos ESG representam agora 10% dos activos de fundos mundiais – o que significa que a transparência ESG pode aumentar significativamente o acesso de uma empresa ao capital.
O risco ESG está na moda – mas nem tudo é novidade
Alguns riscos ESG resultam das práticas e normas (ou falta delas) dos fornecedores de uma empresa. A Gestão de Riscos de Terceiros (TPRM) lida com os riscos potenciais que surgem da dependência de terceiros – fornecedores (a qualquer nível), vendedores e empreiteiros – que executam serviços ou actividades em nome de uma empresa. Os direitos humanos e as normas laborais, a gestão de minerais de conflito e os testes de segurança e qualidade dos produtos aplicam-se no âmbito da TPRM e fazem parte das operações responsáveis da cadeia de abastecimento há décadas em alguns sectores – incluindo o fabrico de vestuário e bens de consumo. Muitos países, incluindo a Austrália, o Reino Unido e os EUA, têm leis que exigem que as empresas identifiquem, avaliem e abordem os riscos da escravatura moderna nas suas operações e cadeias de abastecimento.
O que há de novo no risco ESG
As empresas estão a enfrentar vários requisitos novos e importantes em matéria de questões ESG e de relatórios ESG:
- Divulgação de informações relacionadas com o clima
Nos EUA, a SEC anunciou as suas novas propostas, que incluem a divulgação de informações sobre estratégias e impactos de transição climática e emissões de âmbito 3 para grandes empresas públicas. O Reino Unido anunciou regras de divulgação de informações sobre alterações climáticas para grandes empresas e parcerias com base na Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD). A UE exige a divulgação de informações ao abrigo da Diretiva relativa aos relatórios não financeiros (NFRD) desde 2014. Em 2023, entrará em vigor a Diretiva relativa aos relatórios de sustentabilidade das empresas (CSRD), que alterará a NFRD com requisitos pormenorizados de apresentação de relatórios e requisitos de garantia para todas as grandes empresas e para todas as empresas em mercados regulamentados. - Garantias para a comunicação de informações
A intenção da nova proposta dos EUA é que a comunicação de informações sobre as emissões de uma empresa seja analisada por auditores externos, tal como acontece atualmente com a comunicação de informações financeiras. De facto, as demonstrações financeiras relacionadas com os impactos da transição climática estariam sujeitas às regras de auditoria existentes. E, após um período de introdução progressiva, a comunicação de informações sobre as emissões de âmbito 1 e 2 seria efectuada com base numa garantia razoável, que inclui provas de apoio para reduzir o risco de distorção. - Transparência na cadeia de abastecimento
Outra área é a gestão dos riscos ambientais e sociais na cadeia de abastecimento. Quando a UE lançar a Diretiva relativa à devida diligência em matéria de sustentabilidade das empresas em 2023. Exigirá que as empresas identifiquem e actuem sobre os riscos ambientais e de direitos humanos nas suas operações e cadeias de abastecimento de ponta a ponta. Em junho de 2022, a Lei de Prevenção do Trabalho Forçado Uyghur aumentou os requisitos para as empresas provarem que os bens produzidos na Região Autónoma Uyghur de Xinjiang (XUAR), na China, estão autorizados a entrar nos EUA.
Porque é que a gestão ESG requer uma abordagem baseada no risco
O ESG engloba um conjunto amplo e diversificado de riscos, pelo que faz sentido que não exista uma abordagem única para gerir os riscos ESG. Mas as organizações têm vindo a gerir eficazmente diversos riscos sob o mesmo teto, por assim dizer, há muito tempo. O caso de uso não é novo e existem práticas comprovadas. Os riscos – incluindo os riscos ESG – podem ser classificados em três categorias: Riscos evitáveis – Estes riscos são internos a uma organização e podem ser geridos eficazmente com regras. Um exemplo é exigir que os fornecedores cumpram as inspecções às instalações para garantir que os trabalhadores trabalham em condições seguras e são tratados de forma justa. O foco dos gestores é estabelecer políticas e garantir o cumprimento. Riscos de estratégia – Estes riscos são voluntariamente aceites por uma empresa como meio para atingir um fim. Um exemplo é quando uma empresa de serviços energéticos aceita o risco de obter conteúdos de fornecedores locais para cumprir os requisitos do governo regional. O objetivo dos gestores é minimizar a probabilidade e o impacto do risco. Para o fornecedor de serviços energéticos, isto pode significar custos mais elevados devido à supervisão adicional dos fornecedores locais e a uma gestão mais rigorosa do projeto. Riscos externos – Estes riscos são externos a uma organização e estão fora do seu controlo ou influência. Um exemplo é uma catástrofe natural ou um novo regime político. O objetivo dos gestores é identificar potenciais riscos e mitigar os seus impactos. Um exemplo é diversificar o fornecimento de diferentes partes do mundo para se proteger contra riscos políticos e/ou logísticos.
Chaves para as melhores práticas de gestão do risco ESG
As técnicas de gestão de risco para avaliar, gerir e monitorizar cada tipo de risco são comprovadas. Existem capacidades adicionais que vais querer para uma abordagem end-to-end das melhores práticas para o risco ESG. Gestão de dados
Os dados necessários para uma gestão de risco eficaz encontram-se normalmente em muitos e diversos locais. Estes incluem bases de dados e uma série de sistemas internos – gestão de recursos empresariais (ERP), gestão de contratos, sistemas de compras e recursos humanos, para citar alguns. É extremamente importante ser capaz de obter facilmente dados de todo e qualquer sistema interno para obter uma imagem completa do risco na sua organização. Deteção de riscos
Atualmente, muitos sinais de risco importantes provêm do exterior da organização. Estes sinais provêm de tecnologias de “escuta social” e de rastreio da Web que analisam milhões de pontos de dados de fontes noticiosas, registos públicos e redes sociais quase em tempo real para identificar questões e tendências com impacto nos riscos. Para muitas organizações, as capacidades de deteção de riscos são uma parte extremamente importante da compreensão total de um cenário de riscos em rápida evolução. Riscos interligados
Não é raro que um único evento tenha impacto em vários riscos. Por exemplo, um risco operacional, como um controlo de qualidade inconsistente no fabrico, resulta num aumento das devoluções de vendas. Se não for controlado, pode levar a uma erosão do valor da marca ou a um risco para a reputação. Obter uma visão das ligações entre riscos relacionados é outra capacidade importante para uma compreensão abrangente do risco e parte de uma abordagem de melhores práticas à gestão do risco. Embora o risco ESG possa ser uma tendência, é simplesmente um conjunto de ameaças e oportunidades num ambiente complexo e dinâmico que é melhor gerido com uma abordagem comprovada e tecnologia adequada. Para todos os gestores de risco, tu consegues.
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