Risikoappetit und wichtige Risikoindikatoren

„Die Finanzbranche hat nach COVID-19 außergewöhnliche Widerstandsfähigkeit gezeigt und sollte dafür gelobt werden. Vieles muss jedoch auf allen Ebenen noch gestärkt werden, und die Lehren aus dem vergangenen Jahr sollten genutzt werden, um Chancen voll auszuschöpfen und gleichzeitig wesentliche Risiken weiterhin zu mindern“, sagte Risikomanagement-Expertin Dr. Ariane Chappelle von Chappelle Consulting, nachdem sie im vergangenen Jahr den Preis „Best Risk Management Advisory Training Firm – Europe“ bei den UK Finance Awards von SME News gewonnen hatte.

Angesichts des zunehmenden regulatorischen Drucks und eines stärkeren Fokus auf Corporate Governance, nicht zuletzt der zusätzlichen Herausforderungen, die durch die Pandemie katalysiert wurden, sollten Finanzdienstleistungsorganisationen möglicherweise ihre Risikobereitschaft und Kontrollrahmen gebührend berücksichtigen. Sind diese in einem sich ständig weiterentwickelnden regulatorischen und Risikoumfeld zweckmäßig und helfen sie Ihrem Unternehmen, Risiken und Chancen auszubalancieren?

Die Herausforderung, die Risikobereitschaft zu formulieren

Bei guter Definition legt die Risikobereitschaft einer Organisation Parameter fest, die Geschäftsstrategie, Zielsetzung und Risikomanagement verbinden und Risikokennzahlen in die täglichen Dialoge, die Risikoberichterstattung und die Entscheidungsfindung einbinden. Dennoch ist die Definition der Risikobereitschaft zweifellos komplex.

Laut dem Papier von Price Waterhouse Coopers ‚Risk Appetite – How hungry are you?‘ liegt die Komplexität teilweise darin, dass „verschiedene Teile der Organisation und externe Interessengruppen unterschiedliche Perspektiven haben. Die Risikobereitschaft von Eigenkapitalinvestoren unterscheidet sich von der der Ratingagenturen. Eigenkapitalinvestoren wollen eine Rendite sehen; Ratingagenturen wollen das Risiko eines Zahlungsausfalls minimieren. Die Perspektive des Regulators unterscheidet sich von der des Managements, die sich wiederum von der der Kunden, Mitarbeiter, Anleihegläubiger usw. unterscheidet.“

Auch Chappelle deutet an, dass die Risikobereitschaft ein ‚Thema ist, das nach unserer Erfahrung in vielen Organisationen weiterhin eine Herausforderung darstellt, insbesondere vielleicht angesichts der Leitlinien des Basler Ausschusses zur Risikobereitschaft und -toleranz für Bankenorganisationen, die empfehlen, die Motivationen für die Übernahme oder Vermeidung bestimmter Risikoarten zu artikulieren und Grenzen oder Indikatoren festzulegen.‘

KRIs als kritische Prädiktoren

Unternehmen, die ihr Risikomanagement verbessern möchten, können davon profitieren, ihre Risikobereitschaftserklärung zu erstellen oder zu überarbeiten und eine Reihe von Schlüsselrisikoindikatoren (KRIs) zu entwickeln, die bedeutende Einblicke in Lücken oder Schwachstellen innerhalb ihrer Risiko- und Kontrollumgebungen liefern. Durch die Überwachung von Veränderungen in der Risikoexposition können KRIs als Metriken für Veränderungen im Risikoprofil eine Schlüsselrolle bei der Prävention oder Minderung großer Ereignisse spielen.

Die Ansicht des Institute of Operational Risk ist, dass KRIs auf operationelle Risiken angewendet werden sollten, denen eine Organisation stark ausgesetzt sein könnte und die die Erfüllung operativer Ziele gefährden oder außerhalb der Risikobereitschaft liegen könnten.

Indikatoren können auch verwendet werden, um positive Aspekte hervorzuheben, wie beispielsweise effektive interne Kontrollen, wenn sie sich innerhalb definierter Schwellenwerte befinden, und um dem Vorstand und den Stakeholdern die Gewissheit zu geben, dass Risiken angemessen gemanagt werden.

Wenn Schlüsselrisiken mit strategischen Initiativen verknüpft sind, kann das Management die relevantesten und kritischsten Metriken identifizieren und deren Leistung verfolgen. Und wenn messbare, aussagekräftige KRIs bestimmt wurden, können Schwellenwerte validiert und gemäß der Risikobereitschaft und -toleranz festgelegt werden.

Webinar über Appetit und wichtige Risikoindikatoren

Möchten Sie mehr über das Zusammenspiel zwischen Risikobereitschaft und KRIs erfahren?

Dr. Ariane Chappelle teilte ihre Erkenntnisse zur Risikobereitschaft und den Rollen, Eigenschaften und der Verwendung präventiver KRIs in Bank- und Finanzdienstleistungsmärkten.

* www.pwc.com/gx/en/banking-capital-markets/pdf/risk_appetite.pdf