O custo total do risco, ou TCOR, ainda não é uma métrica muito utilizada no domínio da gestão do risco. Pergunto-me porquê? Talvez porque seja difícil de derivar e de compreender plenamente, e talvez não seja considerada uma medida justa do risco para uma organização. Talvez um pouco dos dois. Parece que o que vemos frequentemente apresentado como TCOR é, na verdade, o custo do risco SEGURADO, pelo que talvez o termo correto devesse ser custo total do risco segurado (TCOIR). O que é normalmente apresentado como TCOR inclui as despesas com prémios, o custo do risco retido, as despesas de tratamento de sinistros e de corretagem, os honorários actuariais e afins. Mas isto é apenas a ponta do icebergue. De um ponto de vista prático, o verdadeiro custo total do risco deve incluir o custo dos honorários e acordos legais, mesmo no caso de perdas em litígios não segurados. Já agora, todas as tuas actividades de revisão e conformidade de contratos também são despesas de risco. Já agora, é provável que tenhamos de considerar o custo dos programas e projectos tradicionais de segurança e saúde no trabalho e de gestão ambiental, bem como as despesas gerais e administrativas dos departamentos de Gestão do Risco, Segurança, Jurídico, Contratos/Conformidade e Ambiente. E as despesas do departamento de Auditoria Interna e as actividades do Diretor de Segurança da Informação? Quando paramos e tentamos compreender toda a atividade que se desenvolve dentro de uma empresa e que está ligada à identificação, medição e controlo do risco, a nossa definição tradicional de TCOR não se sustenta muito bem. É muito mais simples captar e comunicar os custos associados ao programa tradicional de transferência de riscos e, em seguida, utilizá-los como referência interna ao longo do tempo, equilibrando-os com algumas métricas empresariais significativas, como as receitas, o número de efectivos ou outras medidas habitualmente utilizadas na sua empresa. Substituir o TCOIR pelo TCOR é mais fácil de digerir para a maioria das organizações, não só porque o seu âmbito é mais limitado, mas também porque não exige uma compreensão totalmente nova da definição de “risco”, que a maioria das organizações não está preparada para adotar. Independentemente do nome que lhe deres, TCOR ou TCOIR, é importante definir cuidadosa e completamente o que é o número e de que é composto. Escreve-o. Fala sobre isso. Torna o termo significativo em toda a organização. Cada empresa e cada programa de seguros são diferentes, por isso, esforça-te por definir claramente o que queres dizer quando usas o termo na tua empresa, independentemente de lhe chamares TCOR, TCOIR ou outra coisa qualquer. Alguns dos componentes do TCOIR podem incluir:

  • Despesas de transferência de riscos (prémios de seguro) para imóveis e acidentes, linhas especializadas, prémios de benefícios a empregados, etc.
  • Honorários de corretores e consultores de benefícios
  • TPA ou outras taxas de gestão de sinistros
  • Despesas actuariais
  • Despesas do sistema RMIS (diretas e indirectas)
  • Despesas gerais e administrativas do departamento de gestão do risco
  • Perdas retidas (incluindo o acréscimo atuarial em cada ano)
  • Honorários de consultores de gestão de riscos
  • Taxas de adiantamento
  • Honorários e despesas de gestão/contabilidade/jurídicas da cativa
  • Crédito para:
    • Comissões de resseguro
    • Retorno das comissões de lucro
    • Reembolso de prémios ou devolução de prémios em programas antigos
    • Reembolsos de auditorias de prémios