ZUSAMMENFASSUNG:
Eine Übersteuerung von Kontrollen kann bei einem Team liegen, während eine wiederkehrende Audit-Feststellung oder eine Compliance-Ausnahme bei einem anderen liegt. Jede für sich kann begrenzt wirken. Doch wenn die Nachweise in dieselbe Richtung weisen, kann das Problem größer sein, als es eine einzelne Funktion erkennen kann.
In diesem Webinar erfahren Sie, wie Sie beurteilen, wann separate Signale ein umfassenderes Muster ergeben und ob sich die Risikobewertung ändern muss. Sie prüfen, ob das Muster Ihre Einschätzung der Wirksamkeit von Kontrollen verändert oder weitere Untersuchungen erfordert. Anschließend entscheiden Sie, ob Sie eine Kontrolle ändern, das Thema eskalieren oder das Risiko anders berichten.
Die thematische Anforderung des Institute of Internal Auditors Organizational Behavior Topical Requirement tritt am 15. Dezember 2026 in Kraft und gilt für relevante Prüfungsleistungen der Internen Revision. Sie konzentriert sich auf Organisationsverhalten sowie die damit verbundenen Governance-, Risikomanagement- und Kontrollprozesse. Dieselben Nachweise können auch Risiko-, Compliance- oder Kontrollteams dabei helfen zu entscheiden, ob das Thema umfassender ist, als es zunächst erschien.
LERNZIELE:
- Unterscheiden Sie anhand zusammenhängender Nachweise aus Unternehmensrisiko, Kontrollen, Compliance und Assurance ein isoliertes Verhaltensproblem von einem umfassenderen Muster.
- Bewerten Sie, ob ein Verhaltensmuster die Risikoexponierung verändert oder das Vertrauen in die Wirksamkeit von Kontrollen beeinflusst.
- Bestimmen Sie, wann die Nachweise weitere Untersuchungen, Kontrollmaßnahmen, Eskalation oder eine andere Berichterstattung erfordern.
