O impacto ambiental social e de governação (ESG) está a ter um grande impacto nas empresas. Impulsionados por clientes, investidores e reguladores, os gestores estão a avançar para abordar o risco dos ESG nas suas ofertas, operações, e cadeias de fornecimento.

O momento para a ESG chegou claramente. E os líderes empresariais devem procurar abordagens comprovadas de gestão de risco para melhor compreender e abordar as prioridades relacionadas com os ESG

Avaliar o risco do ESG

O ESG engloba um vasto conjunto de riscos que incluem alterações climáticas, segurança da água, preservação da biodiversidade, direitos humanos e normas laborais, diversidade e inclusão, ciber-segurança, e composição do conselho, para citar apenas alguns.

À primeira vista, o risco ESG parece ser uma colecção de coisas diferentes. Alguns riscos são ameaças globais com impactos macroeconómicos maciços. Outros são específicos de uma organização e das suas estratégias e capacidades. Mas um olhar mais atento proporciona alguma clareza.

Um tema que une os riscos dos ESG é que todos eles contribuem para uma abordagem sustentável do desenvolvimento que promove o bem-estar do ambiente natural e dos seus habitantes. O Objectivos de Desenvolvimento Sustentável das Nações Unidas fornecer contexto para os riscos e oportunidades no âmbito do ESG.

Outro tema comum é que os investidores estão cada vez mais concentrados em compreender os impactos ambientais e sociais de um bem ou organização antes de investir.

Os investidores viram a correlação entre a maturidade da ESG e o desempenho empresarial. Isto não é simplesmente para dizer que cada empresa com um programa ESG tem um desempenho superior ao dos seus pares (embora muitos o façam). Mas as organizações que gerem bem os ESG oferecem maior transparência na sua exposição ao risco, o que permite aos investidores tomarem melhores decisões em matéria de preços.

Os fundos focalizados no ESG registaram influxos de $641B em 2021, continuando uma tendência ascendente dos dois anos anteriores. Os fundos da ESG representam agora 10% de activos de fundos mundiais - o que significa que a transparência da ESG pode aumentar significativamente o acesso de uma empresa ao capital.

ESG Risk is Trending - Mas Nem Tudo é Novo

Alguns riscos dos ESG surgem das práticas e normas (ou falta de) fornecedores de uma empresa.

A gestão de riscos de terceiros (TPRM) trata dos riscos potenciais que surgem da dependência de terceiros - fornecedores (em qualquer nível), vendedores e empreiteiros - que executam serviços ou actividades em nome de um negócio.

Os direitos humanos e as normas laborais, a gestão de minerais de conflito, e os testes de segurança e qualidade dos produtos aplicam-se no âmbito do TPRM e fazem parte de operações responsáveis da cadeia de fornecimento há décadas para alguns sectores - incluindo o fabrico de vestuário e de bens de consumo.

Muitos países, incluindo Austrália, o REINO UNIDOe EUA têm leis que obrigam as empresas a identificar, avaliar e abordar os riscos da escravatura moderna nas suas operações e cadeias de fornecimento.

O que há de novo com o ESG Risk

As empresas enfrentam várias novas e importantes exigências em torno das questões do ESG e Relatório do ESG:

  • Divulgação relacionada com o clima
    Nos EUA, a SEC anunciou a sua novas propostasO Reino Unido anunciou regras de informação sobre as alterações climáticas para grandes empresas e parcerias baseadas no Acordo de Parceria e de Cooperação entre a UE e o Reino Unido, que incluem a elaboração de relatórios sobre estratégias e impactos da transição climática e emissões de âmbito 3 para grandes empresas públicas. Task Force sobre Revelações Financeiras Relacionadas com o Clima (TCFD)A UE exigiu a apresentação de relatórios ao abrigo do Directiva sobre relatórios não financeiros (NFRD) desde 2014. Em 2023, o Directiva sobre Relatórios de Sustentabilidade Empresarial (CSRD) entrará em vigor alterando a NFRD com requisitos de relatórios detalhados e requisitos de garantia para todas as grandes empresas e quaisquer outras em mercados regulamentados.
  • Garantia para a elaboração de relatórios
    A intenção da nova proposta dos EUA é que o relatório de emissões de uma empresa seja revisto por auditores externos, tal como o é hoje o relatório financeiro. De facto, as demonstrações financeiras relacionadas com os impactos da transição climática estariam sujeitas às regras de auditoria existentes. E após um período de introdução progressiva, os relatórios de emissões para os âmbitos de aplicação 1 e 2 seriam mantidos com garantias razoáveis, o que incluiria provas de apoio para reduzir o risco de declarações incorrectas.
  • Transparência da cadeia de suprimentos
    Outra área é a gestão dos riscos ambientais e sociais na cadeia de abastecimento. Quando a UE implementar a Directiva de Due Diligence de Sustentabilidade Empresarial em 2023. Esta exigirá que as empresas identifiquem e actuem sobre os riscos ambientais e de direitos humanos nas suas operações e cadeias de abastecimento de ponta a ponta. Em Junho de 2022, a Comissão exigirá também a auditoria de qualquer informação comunicada. Lei de Prevenção do Trabalho Forçado de Uyghur aumentou os requisitos das empresas para provar que os bens produzidos na Região Autónoma Xinjiang Uyghur da China (XUAR) são autorizados a entrar nos EUA.

Eis porque é que a gestão do ESG requer uma abordagem baseada no risco

O ESG engloba um conjunto amplo e diversificado de riscos, pelo que faz sentido que não haja uma abordagem única para gerir os riscos do ESG. Mas as organizações têm vindo a gerir eficazmente diversos riscos sob o mesmo tecto, por assim dizer, desde há muito tempo. O caso de utilização não é novo, e existem práticas comprovadas.

Os riscos - incluindo os riscos do ESG - podem ser classificados em três categorias:

Riscos evitáveis - Estes riscos são internos a uma organização e podem ser geridos eficazmente com regras. Um exemplo é exigir que os fornecedores cumpram as inspecções no local para garantir que os trabalhadores operam em condições seguras e são tratados de forma justa. O foco para os gestores é estabelecer políticas e assegurar o cumprimento.

Riscos estratégicos - Estes riscos são voluntariamente aceites por uma empresa como o meio para atingir um fim. Um exemplo é quando uma empresa de serviços de energia aceita o risco de obter conteúdo de fornecedores locais para satisfazer os requisitos do governo regional. O objectivo dos gestores é minimizar a probabilidade e o impacto do risco. Para o fornecedor de serviços de energia, isto pode significar custos mais elevados da supervisão adicional de fornecedores locais e uma gestão mais rigorosa do projecto.

Riscos externos - Estes riscos são externos a uma organização e estão fora do seu controlo ou influência. Um exemplo é um desastre natural ou um novo regime político. O foco para os gestores é identificar potenciais riscos e mitigar os seus impactos. Um exemplo é a diversificação da oferta a partir de diferentes partes do mundo para se protegerem contra riscos políticos e/ou logísticos.

Chaves para as Melhores Práticas de Gestão de Riscos do ESG

Técnicas de gestão de risco para a avaliação, gestão e monitorização de cada tipo de risco são terreno comprovado. Há capacidades adicionais que desejará para uma abordagem end-to-end das melhores práticas de risco do ESG.

Gestão de dados
Os dados necessários para uma gestão de risco eficaz encontram-se geralmente em muitos e diversos locais. Estes incluem bases de dados e uma gama de sistemas internos - gestão de recursos empresariais (ERP), gestão de contratos, sistemas de compras, e recursos humanos, para citar alguns.

É extremamente importante poder receber facilmente dados de todo e qualquer sistema interno para obter uma imagem completa do risco na sua organização.

Detecção de risco
Hoje em dia muitos sinais de risco importantes vêm de fora de uma organização. Estes sinais vêm da "escuta social" e das tecnologias de rastreio da Web que analisam milhões de pontos de dados de fontes noticiosas, registos públicos e meios de comunicação social em tempo quase real para identificar questões e tendências que têm impacto nos riscos.

Para muitas organizações, as capacidades de detecção de riscos são uma parte extremamente importante da plena compreensão de um panorama de risco em rápida evolução.

Riscos relacionados
Não é raro que um único evento tenha impacto em múltiplos riscos. Por exemplo, um risco operacional, como um controlo de qualidade incoerente no fabrico, resulta em maiores retornos de vendas. Se não for controlado, isso pode levar a uma erosão do valor da marca ou a um risco de reputação. Ganhar percepção das ligações entre riscos relacionados é outra capacidade importante para uma compreensão abrangente do risco e faz parte de uma abordagem das melhores práticas de gestão do risco.

Embora o risco do ESG possa estar em tendência, na realidade é simplesmente um conjunto de ameaças e oportunidades num ambiente complexo e dinâmico que é melhor gerido com uma abordagem comprovada e tecnologia apropriada. A todos os gestores de risco que andam por aí, isto é o que se obtém.


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