Appétit au risque et principaux indicateurs de risque

« Le secteur financier a fait preuve d'une résilience exceptionnelle dans le sillage de la COVID-19 et doit en être félicité. Cependant, il reste encore beaucoup à renforcer à tous les niveaux, et les enseignements de l'année écoulée doivent être exploités pour tirer pleinement parti des opportunités tout en continuant à atténuer les principaux risques », a déclaré le Dr Ariane Chappelle, experte en risques de Chappelle Consulting, après avoir remporté le prix « Best Risk Management Advisory & Training Firm – Europe » dans le cadre des UK Finance Awards de SME News l'année dernière.

Peut-être que maintenant, étant donné la pression réglementaire croissante et une plus grande concentration sur la gouvernance d'entreprise, notamment les défis supplémentaires catalysés par la pandémie, les organisations FS devraient prendre dûment en considération leurs appétits au risque et leurs cadres de contrôle. Dans un tel environnement de réglementation et de risque en évolution, sont-ils adaptés et aident-ils votre entreprise à équilibrer les risques et les opportunités?

Le défi de l’articulation de l’appétit pour le risque

Lorsqu’elle est bien définie, l’appétit pour le risque d’une organisation définira des paramètres qui relient la stratégie commerciale, l’établissement d’objectifs et la gestion des risques, inculquant des mesures de risque dans les dialogues quotidiens, les rapports sur les risques et la prise de décision. Pourtant, définir l’appétit pour le risque est sans aucun doute compliqué.

D'après l'article de Price Waterhouse Coopers intitulé « Appétit pour le risque – À quel point avez-vous faim ? la complexité est en partie due au fait que « les différentes parties de l'organisation et les parties prenantes externes ont des perspectives différentes. L'appétit pour le risque des investisseurs en actions sera différent de celui des agences de notation. Les investisseurs en actions veulent voir un rendement ; les agences de notation veulent minimiser le risque de défaut. La perspective du régulateur diffère de celle de la direction qui diffère de celle des clients, des employés, des obligataires, etc.

Chappelle suggère également que l'appétit pour le risque est un `` sujet qui reste de notre expérience un combat dans de nombreuses organisations et en particulier peut-être à la lumière des conseils du Comité de Bâle sur l'appétit et la tolérance au risque des établissements bancaires, qui recommande d'articuler les motivations pour prendre ou éviter certains types de risques et l'établissement de limites ou d'indicateurs.

Les KRI en tant que prédicteurs critiques

Les entreprises qui cherchent à améliorer leur gestion des risques peuvent bénéficier de l'établissement ou de la révision de leur déclaration d'appétence au risque et du développement d'un ensemble de KRI, qui fourniront des informations significatives sur les lacunes ou les points faibles de leurs environnements de risque et de contrôle. Surveillant les changements dans l'exposition au risque, les KRI, en tant que mesures des changements du profil de risque, peuvent jouer un rôle clé dans la prévention ou l'atténuation d'événements majeurs.

L'Institute of Operational Risk est d'avis que les KRI doivent être appliqués aux risques opérationnels auxquels une organisation pourrait être fortement exposée, ce qui peut compromettre la réalisation des objectifs opérationnels ou ne pas respecter l'appétit pour le risque.

Des indicateurs peuvent également être utilisés pour mettre en évidence les aspects positifs, tels qu'un contrôle interne efficace lorsqu'ils se situent à l'intérieur des seuils définis, et pour fournir l'assurance que les risques sont gérés de manière appropriée pour le conseil d'administration et les parties prenantes.

Lorsque les risques clés sont mis en correspondance avec des initiatives stratégiques, la direction peut identifier les mesures les plus pertinentes et les plus critiques et suivre leur performance. Et lorsque des KRI mesurables et significatifs ont été déterminés, les seuils peuvent être validés et fixés en fonction de l'appétit et de la tolérance au risque.

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Le Dr Ariane Chappelle a partagé ses connaissances sur l'appétit pour le risque et les rôles, les attributs et l'utilisation des KRI préventifs sur les marchés bancaires et FS.Regarde maintenant .

* www.pwc.com/gx/en/banking-capital-markets/pdf/risk_appetite.pdf